Возникает ли налог при дарении недвижимости дочерью матери?

Нет, у дочери при дарении вам дома и земельного участка налога не возникнет, даже если имущество в собственности менее 3 лет. Дарение между близкими родственниками (родители и дети) НДФЛ не облагается. У вас как у матери также налога при получении дара не будет. Полученный ранее имущественный вычет на другую недвижимость на это не влияет.

Здравствуйте! Важный и актуальный вопрос. Давайте разберу по порядку.

Платится ли налог?

Если даритель — близкий родственник (супруг, родители, дети, дедушки/бабушки, внуки, братья/сёстры — полный перечень в ст. 14 СК РФ), то НДФЛ не платится (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Договор дарения составляется в простой письменной форме, заверять у нотариуса не обязательно (если доли не выделены в другом объекте).

Если даритель не близкий родственник, то одаряемый обязан подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить 13% (15% — при доходах свыше 5 млн руб. в год) от кадастровой стоимости квартиры.

А если даритель иностранец?

Для нерезидентов РФ ставка НДФЛ — 30% от кадастровой стоимости (п. 3 ст. 224 НК РФ). Однако: проверьте, является ли даритель резидентом РФ. Резидент — тот, кто находится в РФ не менее 183 дней в году. Если даритель-иностранец часто бывает в РФ, он может быть признан резидентом — тогда ставка 13%.

Ежегодный налог (налог на имущество)

Если иностранный даритель остаётся собственником и сдаёт квартиру — он платит:

1. Налог на имущество физлиц — от кадастровой стоимости (ст. 401-409 НК РФ), ставка до 2% в зависимости от региона

2. НДФЛ с аренды — 13% (резидент) или 30% (нерезидент) от дохода (ст. 208, 209 НК РФ)

Если квартира не сдаётся, налог на имущество всё равно платится ежегодно.

Риски с иностранцем

1. Валютный контроль — нерезидент может иметь счёт в РФ, но нужно уведомлять налоговую о движении средств

2. Вывоз денег — дивиденды от аренды можно переводить за рубеж, но с удержанием налога у источника

3. Учёт в налоговой — иностранец-собственник должен встать на учёт в ФНС (ИНН) независимо от статуса

Рекомендация

Перед сделкой рекомендую:

1. Определить налоговый статус дарителя (резидент/нерезидент)

2. Оценить кадастровую стоимость квартиры — от неё считаются налоги

3. Если даритель нерезидент и не близкий родственник — одаряемый заплатит 30% от кадастровой стоимости, что может быть существенной суммой

4. Проконсультироваться с нотариусом по форме договора — в некоторых регионах договор дарения недвижимости требует нотариального удостоверения (при дарении доли)

Вывод: Если даритель — близкий родственник (независимо от гражданства), налог при дарении не платится. Если не близкий — 13% (резидент) или 30% (нерезидент). Ежегодный налог на имущество платит собственник независимо от способа приобретения.

Здравствуйте. В вашей ситуации налог у дочери при дарении вам недвижимости не возникнет. Более того, вы, как одаряемая, также будете полностью освобождены от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Нет, в вашем случае налог платить не нужно.

Здравствуйте, Ольга!

Дарение - сделка безвозмездная, следовательно даритель - дочь не будет платить налог.

Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с СК РФ.

— Близкие родственники согласно ст. 14 СК РФ: родители и дети, дедушка, бабушка и внуки;

На основании данной статьи, мама (одаряемая) будет освобождена от уплаты налога.

ст. 574 ГК РФ: Договор дарения нужно оформлять у нотариуса.

Маме (одаряемой) нужно будет оплатить:

— государственную пошлину за нотариальное удостоверение договора дарения;

— регистрация перехода права собственности по договору дарения в МФЦ – будет стоить 2 000 рублей в соответствии с НК РФ, у нотариуса — 4000 рублей

-Документы, которые нужны для оформления договора дарения:

— паспорта дарителя и одаряемого;

— документ, подтверждающий право собственности на квартиру: договор купли-продажи, свидетельство о праве на наследство и т. д.

— выписка из ЕГРН (отсутствие обременений).

— технический паспорт;

— если квартира приобретена в браке, нужно нотариально заверенное согласие супруга.

Надеюсь мой ответ станет для Вас полезным.

С уважением.

Здравствуйте, Ольга.

Дарение между близкими родственниками не облагается налогом

Согласно пункту 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ, доходы, полученные в порядке дарения недвижимости от близких родственников (в том числе от детей родителям), освобождаются от налогообложения НДФЛ. Таким образом, при дарении дочерью земельного участка и жилого дома матери ни дочь, ни мать не обязаны уплачивать налог на дарение.