Какие риски для сторон при переводе дохода самозанятого на чужую карту из-за исполнительного производства?

Сама по себе идея получать доход на чужую карту законна, но в контексте исполнительного производства появляются нюансы.

А) Риски для «Ф» (получателя). В чистом виде — административных или уголовных рисков именно за сам факт получения денег на карту нет. Но есть важные практические и косвенные риски:

Вопросы от банка. Регулярные поступления от юридического лица (агрегатора) на счёт человека, который не является стороной договора с этим юрлицом, могут привлечь внимание банка в рамках 115-ФЗ (противодействие отмыванию денег). Банк вправе запросить пояснения: экономический смысл операций, связь с «Н». Если «Ф» не сможет убедительно объяснить, что он лишь технический получатель по поручению «Н», есть риск блокировки счёта или дополнительных проверок.

Налоговые последствия. Если суммы крупные и регулярные, налоговая может заинтересоваться источником дохода у «Ф». Важно, чтобы в назначении платежа было чётко указано, что деньги поступают за услуги «Н» (например: «Оплата консультационных услуг по договору №... в адрес Иванова И.И.»). Это снимет вопросы: доход для целей налогообложения возникает у «Н», а не у «Ф».

Риски при личных обстоятельствах «Ф». Если у «Ф» есть свои долги, на эти деньги теоретически могут обратить взыскание. Также, если «Ф» получает какие-то социальные выплаты или субсидии, привязанные к уровню дохода, регулярные поступления могут превысить лимиты и привести к потере льгот.

Б) Риски для «Н» (должника). Здесь ключевой момент — умысел. Само по себе перечисление дохода на карту другого человека не является преступлением. Закон (в том числе закон о самозанятости) не запрещает распоряжаться своим доходом таким образом.

Уголовная ответственность (например, по ст. 315 УК РФ — злостное неисполнение судебного акта) возможна только в том случае, если будет доказано, что «Н» действовал умышленно, чтобы целенаправленно скрыть доход и тем самым воспрепятствовать исполнению судебного решения. То есть нужна совокупность факторов: наличие исполнительного производства, доказанный умысел на уклонение, действия, явно направленные на сокрытие дохода (а не просто техническая необходимость). Если же «Н» честно отражает доход в приложении «Мой налог», платит налог, а перевод на карту «Ф» — это просто способ распоряжения уже учтённым доходом, оснований для уголовного дела нет.

При этом приставы вполне могут отследить такую схему: они анализируют не только счета должника, но и траты, связи, данные от заказчиков. Если выяснится, что доход фактически поступает «Н», но формально уходит другому лицу с целью уклонения — это станет основанием для мер.

Как снизить риски?

Чётко фиксируйте в договоре с агрегатором (или в переписке), что оплата перечисляется на карту «Ф» по поручению «Н».

В назначении платежа указывайте, за что именно идут деньги и кто является фактическим исполнителем.

«Н» обязан отражать каждый такой доход в приложении «Мой налог» и формировать чек — это главный аргумент в пользу того, что доход не скрывается