Облагаются ли транзитные деньги свыше 22 млн руб повышенной ставкой НДС?

Question

Транзитные деньги более 22 млн. руб облагаются по повышенной ставке НДС?

Степанов Эрик Эдуардович · Accepted Answer

Здравствуйте! Если вы применяете УСН, превышение дохода 20 млн рублей в 2026 году означает возникновение обязанности платить НДС со следующего месяца, но не автоматическое применение ставки 22 процентов. Можно выбрать ставку 5 процентов без вычетов либо общую ставку 22 процента с вычетами, а транзитные суммы не включаются в доход только при подтвержденном агентском или комиссионном договоре, когда вашим доходом является лишь вознаграждение. Уточните, вы работаете на УСН и на каком основании получаете и перечисляете эти 22 млн рублей.

Алекс И.И. · Answer

### Разбор ситуации Ваш вопрос касается налогообложения НДС сумм, превышающих 22 млн рублей, связанных с транзитными операциями. Для точного ответа необходимо уточнить понятие «транзитные деньги»: это могут быть поступления от транзитных перевозок, комиссионные за транзит, или средства, проходящие через транзитные счета. Также важно определить, являетесь ли вы плательщиком НДС (на общей системе налогообложения). ### Ставки НДС в России В РФ установлены следующие ставки НДС: - 0% – для экспортных операций, международных перевозок и других случаев; - 10% – для отдельных видов товаров (продовольствие, детские товары, медикаменты и пр.); - 20% – основная ставка для большинства товаров и услуг. Повышенной ставки (выше 20%) не существует. Возможно, вы имеете в виду, что при превышении определённого лимита дохода вы теряете право на освобождение от НДС и обязаны платить налог по ставке 20%. ### Лимиты освобождения от НДС Согласно ст. 145 НК РФ, организации и ИП могут получить освобождение от уплаты НДС, если за предшествующие три месяца выручка от реализации товаров (работ, услуг) не превысила 2 млн рублей (без учёта НДС). При превышении лимита освобождение утрачивается и налог уплачивается в общем порядке. Однако лимит в 22 млн рублей в данной норме отсутствует. ### Транзитные операции и НДС Если транзитные деньги – это оплата за услуги по транзиту (перевозка, хранение, таможенное оформление), то такие услуги облагаются НДС по ставке 20% (или 0% при международных перевозках). Если же речь идёт о товарах в транзите, то они не являются объектом налогообложения внутри России, пока не пересекут границу. ### Резюме - Нет специальной «повышенной» ставки НДС для транзитных сумм свыше 22 млн руб. - Применяются стандартные ставки 0%, 10% или 20% в зависимости от характера операции. - Лимит в 22 млн руб. не фигурирует в нормах НДС; возможно, вы путаете его с лимитом для упрощённой системы налогообложения (150–200 млн руб.) или с порогом для постановки на учёт как крупного налогоплательщика. Для точного расчёта и выбора правильного режима рекомендуем обратиться к налоговому консультанту или предоставить детали операций. Если у вас есть похожий вопрос, задайте его в форме ниже.

Степанов Альберт Евгеньевич · Answer

Ваш вопрос касается налогообложения НДС сумм, превышающих 22 млн рублей, связанных с транзитными операциями. Для точного ответа необходимо уточнить понятие «транзитные деньги»: это могут быть поступления от транзитных перевозок, комиссионные за транзит, или средства, проходящие через транзитные счета. Также важно определить, являетесь ли вы плательщиком НДС (на общей системе налогообложения).

Каравайцева Елена Александровна · Answer

Уточните что вы имеете ввиду под понятием "транзитные деньги".

Татьяна · Answer

Нет, не облагается.
Если доходы на УСН превышают 22 миллиона рублей, НДС не начисляется. Это связано с отсутствием объекта налогообложения. НДС взимается только при реализации товаров или услуг, а не при простом движении денег.

Юдаев Владимир Вячеславович · Answer

Нет, транзитные деньги (транзитные платежи) сами по себе не являются реализацией и налогом на добавленную стоимость (НДС) не облагаются, независимо от суммы.

Кудрин Евгений Сергеевич · Answer

Главное — не платить никаких денег юристам!
И всё будет бэнч !

Облагаются ли транзитные деньги свыше 22 млн руб повышенной ставкой НДС?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Юридические услуги в Санкт-Петербург

Похожие вопросы

С какой суммы уже облагается налог? Слышала, что суммы до миллиона рублей вроде не облагаются налогом...

Налоговая ошибка - как разобраться с повышенной ставкой налога на недвижимость за комнату

Существует ли минимальный доход, который не облагается налогом? Как облагаются налогом разовые доходы?

Правда-ли что не оформленный в наследство дом облагается повышенным налогом? И что нужно для оформления?

Почему часы свыше ставки (свыше 720 часов) оплачиваются в меньшем размере.

Неправильно облагается налог Тойота Тундра - машина классифицирована как грузовой бортовой

Правомерность применения повышенной ставки налога на имущество для пенсионера с двумя квартирами в одном районе г. Иркутска

Возможно ли объединение стоимости квартир для применения повышенной ставки налога на имущество в 2014 году?

Какова законность применения повышенной ставки налога на имущество в Амурской области для индивидуальных жилых домов и квартир?

Построил дом на участке для садоводства, заплатил штраф, но пришел налог с повышенной ставкой - правомерно ли это?

Недвижимость в стоимостью 1 млн руб облагается налогом в 22 тыс руб - причины и объяснение

Скажите пожалуйста мне сказали что земля не облагается налогом менее 200000 руб, а недострой до какой суммы не облагается налогом?

Вопросы о транспортном налоге - облагается ли сумма налогом при продаже автомобиля, какие суммы облагаются и освобождаются

Правомерно ли облагаются НДС жители дома за потребляемое тепло, воду, газ и т.п. Известно

Мед услуги облагаются НДС.

У меня вопрос: Инвалиды 2-ой группы облагаются НДС 18%?

Консультационные услуги облагаются НДС.

Введение повышенных ставок налога на игорный бизнес для дочерних организаций с головной организацией за пределами региона

Налоговая требует повышенную ставку налога на прибыль от компаний в СЭЗ - пример на своей коже

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59