Как стать налогоплательщиком в США при работе на удалёнке без гражданства и владения GreenCard

В данном случае, Вы должны будете платить налоги в РФ (ст. 228, 229 НК РФ), как налоговый резидент РФ.

заключите с ними трудовой договор или агентский договор и согласно ему они будут за вас платить налоги ст 229 нк рф, либо, если работать без договора, тообязаны будет есдать декларацию самостоятельно до 30 апреля ежегодно

Здравствуйте! Можно заключить агентский договор. Иностранная организация не является налоговым агентом в рамках ст. 226 Налогового кодекса РФ, в связи с чем физическое лицо обязано уплатить НДФЛ. В соответствии с п. 1 ст. 228 НК РФ физические лица, получающие вознаграждение по договорам гражданско-правового характера от организаций, не являющихся налоговыми агентами, самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном ст. 225 Кодекса, исходя из сумм, полученных по указанным договорам. Такие физические лица — налогоплательщики обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию. Порядок представления налоговых деклараций установлен в ст. 229 Кодекса. Таким образом, с агентского вознаграждения агент будет обязан самостоятельно исчислить и уплатить НДФЛ в бюджет РФ. Размер вознаграждения значения при этом не имеет.

--- если работать в РФ с американской компанией, то платить налоги придётся в России, на основании ст. 229 НК РФ.

Законодательство РФ не запрещает работать в других государствах. Налог в этом случае платится только в США.

Договор ратифицирован Постановлением ВС РФ от 22.10.1992 N 3702-1.

Название документа

Договор между РФ и США от 17.06.1992

"Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал"

Статья 14. Доходы от работы по найму

1. С учетом положений Статей 15 (Гонорары директоров), 16 (Государственная служба) и 17 (Пенсии) жалованье, заработная плата и другие подобные вознаграждения, получаемые лицом с постоянным местожительством в одном Договаривающемся Государстве в отношении работы по найму, облагаются налогом только в этом Государстве, если только работа по найму не осуществляется в другом Договаривающемся Государстве. Если работа по найму осуществляется таким образом, такое вознаграждение может облагаться налогом в этом другом Государстве.

2. Несмотря на положения пункта 1, вознаграждение, получаемое лицом с постоянным местожительством в одном Договаривающемся Государстве в отношении работы по найму, осуществляемой в другом Договаривающемся Государстве, облагается налогом только в первом упомянутом Государстве, если выполняются все следующие условия:

a) получатель находится в другом Государстве в течение периода или периодов, не превышающих в совокупности 183 дней в соответствующем календарном году;

b) вознаграждение выплачивается нанимателем или от имени нанимателя, не являющегося лицом с постоянным местопребыванием в другом Государстве;

c) расходы по выплате вознаграждения не несет постоянное представительство или постоянная база, которые наниматель имеет в другом Государстве.

3. Вознаграждение, получаемое лицом с постоянным местожительством в одном Договаривающемся Государстве, которое в противном случае облагалось бы налогом в другом Договаривающемся Государстве в соответствии с предыдущими положениями настоящей Статьи, может облагаться налогом только в первом Государстве, если вознаграждение выплачивается в отношении:

a) работы по найму в качестве члена постоянного экипажа морского или воздушного судна, используемого в международных перевозках; или

b) работы по найму, связанной непосредственно с местом деятельности, которое не является постоянным представительством согласно положениям пункта 3 Статьи 5 (Постоянное представительство), но только если такое лицо с постоянным местожительством находится в другом Государстве в течение периода, не превышающего 12 месяцев, следующих один за другим; или

c) технических услуг, непосредственно связанных с применением права или собственности, являющихся источником дохода от авторских прав и лицензий, как это определено в пункте 2 Статьи 12 (Доходы от авторских прав и лицензий), если эти услуги предоставляются как часть контракта, дающего возможность использовать такое право или собственность.

Можно всегда проверить заказчика и его полномочия.

В России Вы по-любому будете платить налог на доход согласно гл. 23 НК РФ:

"Для целей настоящей главы к доходам от источников в Российской Федерации относятся: вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия в Российской Федерации".

В США неуплата налога наказывается штрафом в размере от 100 до 500 тыс. USD или тюремным заключением сроком на 5 лет либо обоими этими наказаниями. Штрафом в размере от 10 тыс. USD и тюремным заключением на срок до 5 лет наказывается намеренный пропуск сбора и уплаты налога. Пропуск срока подачи декларации может квалифицироваться как уголовно наказуемое деяние, которое наказывается лишением свободы на срок до 1 года и штрафом от 25 до 100 тыс. USD. Уклонение от уплаты налогов посредством обмана, ложного заявления, представления недостоверной декларации считаются более тяжкими преступлениями и караются тюремным заключением на срок до 5 лет.

ID нет.

Есть Individual Tax Identification Number (ITIN).

Уважаемая Анастасия.

В силу Договора между РФ и США об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал от 17 июня 1992 г. Статья 14. Доходы от работы по найму жалованье, заработная плата и другие подобные вознаграждения, получаемые лицом с постоянным местожительством в одном Договаривающемся Государстве в отношении работы по найму, облагаются налогом только в этом Государстве, если только работа по найму не осуществляется в другом Договаривающемся Государстве. Если работа по найму осуществляется таким образом, такое вознаграждение может облагаться налогом в этом другом Государстве.

Таким образом, если Вы уплатили налоги в США, в РФ их повторно платить не надо будет.