Вопросы налогооблажения при продаже-покупке домовладения - льготы для пенсионеров и возможность минимизации налога.

Question

Нужна помощь специалистов по вопросам налогооблажения при продаже-покупке домовладения. Вопрос: У моих родителей появилась возможность изменить место жительства. Для этого им нужно продать свой дом и соответственно купить другой дом в одном налоговом периоде. Стоимость продажи и покупки одинаковая 8 млн. руб. Отец собственник жилья пенсионер, данный факт исключает возможность получения им в дальнейшем имущественного вычета (отсутствуют доходы облагаемые 13%). При этом из положений НК РФ (ст.220) следует, что в связи с тем, что домовладение находится в собственности менее 3-х лет имущественный вычет будет предоставлен в размере 1 млн. остальная сумма подлежит налогообложению 13%. 
1. Имеет ли пенсионер в данном случае какие-либо льготы исключающие уплату налога при продаже.
2. Что в данной ситуации может минимизировать налог.

Ильина Елена Вадимовна · Accepted Answer

Уважаемая Людмила! Никаких льгот пенсионеры при продаже недвижимости и уплате НДФЛ не имеют, кроме права на указанный вами вычет по пп.1 п.1 ст.220 НК РФ. Однако при начислении НДФЛ можно заявить вычет при покупке по пп.2 п.1 ст.220 НК РФ и произвести зачёт обоих вычетов. Кроме того, если есть документы по затратам на покупку или строительство проданного дома, то можно из полученной от продажи суммы вычесть подтверждённые затраты на покупку или строительство и только при условии получения дохода после вычета расходов с разницы платить НДФЛ по ставке 13%.

Алекс И.И. · Answer

Ситуация: дом в собственности менее 3 лет, продажа за 8 млн, покупка другого за 8 млн. Отец-пенсионер не имеет облагаемых 13% доходов. По ст. 220 НК РФ при продаже недвижимости ранее 3 лет можно применить имущественный вычет в 1 млн руб. или уменьшить доход на расходы на приобретение. Льгот для пенсионеров по освобождению от налога при продаже нет. Однако, так как у отца нет доходов, облагаемых 13%, он не сможет воспользоваться вычетом при покупке (взаимозачетом). Налог к уплате: (8 млн - 1 млн) * 13% = 910 тыс. руб. Если есть подтверждённые расходы на приобретение продаваемого дома (например, договор купли-продажи, чеки), можно уменьшить доход на эти расходы, что может снизить налог до нуля, если расходы равны или превышают 8 млн. Также, если мать не пенсионерка и имеет доходы, можно оформить покупку нового дома на неё для получения вычета. Рекомендуется обратиться к налоговому консультанту для точного расчёта. Если у вас есть похожий вопрос, вы можете задать его в форме ниже.

Вопросы налогооблажения при продаже-покупке домовладения - льготы для пенсионеров и возможность минимизации налога.

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Можно ли использовать часть налогового вычета при продаже и покупке квартиры менее 5 лет после предыдущей сделки?

Как решить вопрос с налоговым вычетом и взаимозачетом при продаже и покупке квартир для пенсионеров?

Продажа и покупка квартиры в одном налоговом периоде - совет по налоговому вычету и взаимозачету для неработающей пенсионерки

Как получить налоговые вычеты при продаже и покупке квартиры в случае собственности менее 3-х лет

Получение налогового вычета и уплата налога с продажи комнаты - возможности и ограничения

Возможно ли использовать имущественный вычет при продаже жилья и покупке нового?

При покупке ее собственник был освобожден от уплаты подоходного налога.

Доход-расход=налоговая база, или доход-вычет при продаже и расход на покупку-вычет при покупке?

Налог на прибыль от продажи и покупки жилья

Налоговый вычет при продаже и покупке квартиры - какие налоги нужно будет заплатить?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59