7717 ответов адвокатов и юристов
Здравствуйте, Екатерина! Если у отца вследствие реализации им права на налоговый вычет (например, согласно п.3 ст.220 НК РФ либо ст.219 НК РФ) возникла переплата по налогу, то это право требования, которое его правопреемники - наследники вправе реализовать через обращение в суд в порядке искового производства. И да, здесь истцами будут наследники (Вы и мама). Стоит направить сначала претензию с требованием возврата излишне уплаченного налога вследствие реализации права на вычет, а если налоговая даст отказ, то тогда обращаться в суд для разрешения этого спора судом.
1) Да, от имени отца теперь выступают наследники.
К ним переходят все права - в том числе и право требования вычета-
ГК РФ Статья 1112. Наследство
В состав наследства входят принадлежавшие наследодателю на день открытия наследства вещи, иное имущество, в том числе имущественные права и обязанности.
Не входят в состав наследства права и обязанности, неразрывно связанные с личностью наследодателя, в частности право на алименты, право на возмещение вреда, причиненного жизни или здоровью гражданина, а также права и обязанности, переход которых в порядке наследования не допускается настоящим Кодексом или другими законами.
Не входят в состав наследства личные неимущественные права и другие нематериальные блага.
2) Вам надо письменно уведомить ИФНС о смерти отца и вступлении двух наследников в наследство - у нотариуса взять справку.
Но придётся ждать 6 месяцев, пока нотариус не выдаст свидетельская, тогда уже наследники смогут продолжить общение с ИФНС и требовать предоставления вычета - ст. 220 НК РФ.
Здравствуйте, Екатерина!
Тут есть два варианта развития событий.
Если в декларации что-то заполнено неверно и были основания для того чтобы переделывать ее, то вычет не получить. Т.к. решение о его предоставлении не было принято до смерти отца.
Поэтому надо смотреть текст этого письма из налоговой. Вы его не прикрепили.
Если же налоговая придирается и по факту должны были предоставить вычет, но неправомерно затянули этот процесс, то можете обжаловать их действия.
Для этого действительно надо подавать в суд обоим.
Т.к. Вы два равноправных наследника.
И наследуете все имущество и имущественные права (ст. 1112, 1141 - 1142 ГК РФ).
Здравствуйте, Екатерина!
Если заявление подавалось при жизни, то можно получить. Но боюсь, что действительно без суда это не получится. Тем более, что проблема с неправильным оформлением декларации.
Попробуйте действовать именно так как сказала налоговая. То есть переподать декларацию. А дальше при отказе, если налоговый орган найдет еще какие-либо причины, то в суд обращаться.
И да - Вы с мамой как наследники должны обращаться.
ст. 1112, 1141 - 1142 ГК РФ,ст.220 НК РФ
Добрый день
-----------
В соответствии с российским законодательством имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы.
Так, п. 7 ст. 220 Налогового кодекса РФ предусмотрено, что имущественные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода.
Исходя из положений ст. 1112 ГК РФ, в состав наследства входят принадлежавшие наследодателю на день открытия наследства вещи, иное имущество, в том числе имущественные права и обязанности. Не входят в состав наследства права и обязанности, неразрывно связанные с личностью наследодателя, в частности, право на алименты, право на возмещение вреда, причиненного жизни или здоровью гражданина, а также права и обязанности, переход которых в порядке наследования не допускается ГК РФ или другими законами.
Пунктом 3 ст. 2 ГК РФ установлено, что к имущественным отношениям, основанным на административном или ином властном подчинении одной стороны другой, в том числе к налоговым и другим финансовым и административным отношениям, гражданское законодательство не применяется, если иное не предусмотрено законодательством.
Таким образом, к налоговым отношениям, в том числе по предоставлению и реализации права на получение налогового вычета, гражданское законодательство не применяется, а налоговым законодательством переход права наследодателя на предоставление налогового вычета к наследникам прямо не предусмотрен. Следовательно, наследник не вправе претендовать на имущественный налоговый вычет, не полученный наследодателем.
В то же время необходимо обратить внимание на сложившуюся судебную практику по данному вопросу.
Так, суды разрешают вопрос о включении сумм имущественного вычета в наследственную массу в зависимости от того, успел наследодатель или нет воспользоваться при жизни правом на имущественный вычет. Другими словами, в случае подачи налогоплательщиком заявления о предоставлении ему имущественного налогового вычета, подачи налоговой декларации в налоговый орган, а также признания налоговым органом за наследодателем такого права наследники, по мнению суда, вправе получить соответствующие суммы (см. например, Апелляционное определение Саратовского областного суда от 18.08.2015 № 33-4793/201; Апелляционное определение Самарского областного суда от 29.04.2015 № 33-4619/2015; Апелляционное определение Забайкальского краевого суда от 23.04.2015 по делу № 33-1514-2015; Апелляционное определение Верховного суда Республики Коми от 15.04.2013 по делу № 33-2119 АП/2013).
Напротив, если наследодатель не успел обратиться в налоговый орган с заявлением о предоставлении имущественного налогового вычета, то в удовлетворении требований наследников суд отказывает, занимая формальную позицию, в соответствии с которой именно налогоплательщики вправе претендовать на возврат уплаченного налога (см. например, Апелляционное определение Новосибирского областного суда от 17.03.2016 по делу № 33-2675/2016; Апелляционное определение Омского областного суда от 13.01.2016 по делу № 33 а-284/2016).
Таким образом, суды все же допускают получение налогового вычета наследниками после смерти наследодателя-налогоплательщика при условии, что наследодатель реализовал свое право на получение имущественного налогового вычета и им были соблюдены все условия для его получения, а именно поданы соответствующие документы, но по не зависящим от него причинам (в связи с его смертью) сумма налогового вычета получена не была.
Ответ отключен модератором
Екатерина, добрый день.
Примите соболезнования.
Реально получить налоговый вычет по Вашей ситуации
Согласно статьи 1112 ГК РФ
В состав наследства входят принадлежавшие наследодателю на день открытия наследства вещи, иное имущество, в том числе имущественные права и обязанности.
______
1) Суды все же допускают получение налогового вычета наследниками после смерти наследодателя-налогоплательщика при условии, что наследодатель реализовал свое право на получение имущественного налогового вычета и им были соблюдены все условия для его получения, а именно поданы соответствующие документы, но по не зависящим от него причинам (в связи с его смертью) сумма налогового вычета получена не была.
_________
2)
Суды разрешают вопрос о включении сумм имущественного вычета в наследственную массу в зависимости от того, успел наследодатель или нет воспользоваться при жизни правом на имущественный вычет. Другими словами, в случае подачи налогоплательщиком заявления о предоставлении ему имущественного налогового вычета, подачи налоговой декларации в налоговый орган, а также признания налоговым органом за наследодателем такого права наследники, по мнению суда, вправе получить соответствующие суммы (см. например, Апелляционное определение Саратовского областного суда от 18.08.2015 № 33-4793/201; Апелляционное определение Самарского областного суда от 29.04.2015 № 33-4619/2015; Апелляционное определение Забайкальского краевого суда от 23.04.2015 по делу № 33-1514-2015; Апелляционное определение Верховного суда Республики Коми от 15.04.2013 по делу № 33-2119 АП/2013).
________
Однако отмечу, что
В случае если гражданин умер после того, как начал получать полагающийся ему имущественный налоговый вычет, право на получение остатка имущественного налогового вычета к лицу, наследующему его долю, не переходит, поскольку передача наследнику права на имущественный налоговый вычет, принадлежащего наследодателю, Кодексом не предусмотрена.
То есть остатки вычета, если таковые имеются, уже точно не вернут в будущем
______
С уважением, Дарья Алексеевна!
Здравствуйте Екатерина
Да верно. Иск подается вами и мамой. Один экземпляр иска за двумя подписями в порядке ст. 131-132 ГПК РФ, с учетом условий п.6 ст. 132 ГПК РФ
Вы вправе получить имущественный налоговый вычет не полученный отцом через суд по иску к ФНС " О взыскании суммы налогового вычета в порядке наследования " со ссылкой на то, что ваш отец подал заявление на получение имущественного вычета при жизни (т.е. воспользовался правом на налоговый вычет при жизни) - такая позиция поддержана Апелляционным определением № 33-2119 АП/2013 от 15 апреля 2013 г. по делу № 33-2119 АП/2013: "Налоговым кодексом Российской Федерации порядка обращения наследников в налоговые органы и порядка возврата наследникам сумм имущественного налогового вычета не может являться основанием для отказа ИФНС в осуществлении возврата, иное противоречит принципам российского законодательства, так как удержание чужого имущества недопустимо.
_____________________
Имущественные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода, п.7 ст. 220 НК РФ. Исходя из положений ст. 1112 ГК РФ, в состав наследства входят принадлежавшие наследодателю на день открытия наследства вещи, иное имущество, в том числе имущественные права и обязанности.
При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный.
Если долю в квартире Вы приобретаете в индивидуальную собственность (только свою) вычет предоставляется только собственникам недвижимости. Если муж оплатили покупку квартиры для другого человека, а сам не стал собственником этого жилья, то налоговый вычет ему не предоставят. (ст. 220 НК РФ).
Если приобретаете имущество в общую совместную собственность с супругом, то соглашением о распределении налогового вычета между вами все 100% вычета может получить супруг.
Если Вы официально трудоустроитесь, с Вас будут удерживать 13% подоходного налога, со следующего года можете подавать декларацию на налоговый вычет. [quote][/quote]Всё имущество, приобретаемое супругами в браке, является общей собственностью супругов (п. 1 ст. 256 НК РФ, ст. ст. 33, 34 СК РФ), поэтому вычет может быть распределен даже тогда, когда право собственности оформлено только на одного из супругов (Письма Минфина России от 20.04.2015 № 03-04-05/22246, от 18.03.2015 №03-04-05/14480, от 26.03.2014 № 03-04-05/13204). Для этого нужно подать заявление о распределении имущетсвенного вычета. Также хочу отметить, что при покупке недвижимости у родственников (супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный) налоговый вычет получить нельзя. (Письмо Минфина России от 26.04.2017 №03-04-05/25014). При покупке у любых других родственников никаких ограничений на налоговый вычет нет.
Здравствуйте! Вы можете получить налоговый вычет, если на стройматериалы тратили собственные деньги.
Можно компенсировать расходы за строительство, за подключение к инженерным сетям (вода, свет, газ), за отделочные работы – штукатурные, облицовочные, плотничные, столярные и т. д. За перепланировку и реконструкцию квартиры, дома получить налоговый вычет нельзя.
Если деньги на стройматериалы шли из средств материнского капитала, то вычет получить нельзя. Материнский капитал, как и любая другая субсидия, это не ваши деньги, а государственные, следовательно, материнский капитал не войдет в сумму налогового вычета (п. 5 ст. 220 НК РФ).
Если в ДКП не указано, что дом покупается без отделки, дополучить вычет до 2 млн руб (максимум имущественного вычета с учётом отделочных работ) невозможно.
[quote]5) принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в них либо отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в них возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них;/quote]
92.5к
Налоговый вычет по расходам на образование — один из видов социальных налоговых вычетов. Вы можете получить его, то есть вернуть часть уплаченного подоходного налога, если вы работали и платили НДФЛ в размере 13% и одновременно оплачивали:
свое образование
образование детей
образование брата или сестры
Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее: собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная); обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения.
5
Добрый день!
В соответствии со ст. 219 НК РФ, Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется на налогоплательщика в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность.
Соответственно, в возрасте 32 года ребенок получает вычет в самостоятельном порядке.
Не забывайте оставлять отзывы.
Квартира является совместным имуществом, так как была приобретена в браке, несмотря на то, что оформлена только на Вас.
Размер имущественного налогового вычета определяется по договоренности супругов (50/50 или 100/0, например).
Следовательно, да -- Ваш супруг может получить налоговый вычет.
Евгения, добрый день, для получения налогового вычета за лечение ребенка, необходимо будет представить в налоговую:
1.договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
2.справка об оплате медицинских услуг с кодом 1, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;
3.лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты.
Чеки не нужны, иметь значение для налоговой будут именно договор и справка по установленной форме.
