Налогообложение ЕНВД и упрощенка доходы-расходы - как налоговая может начислить налог на деньги в подотчете и как защитить свои интересы?

Могут начислить. Сумма у Вас слишком большая. Тем более нет документов. Происходить это по такой сумме будет через суд в конечном счете. На имущество могут обратить взыскание за исключением указанного в ст. 446 ГПК РФ. Единственное жилье не заберут.

Если сделают вывод, что у Вас это доход, то могут насчитать налог к уплате (ст. 207, 224 НК РФ). Также к организации могут быть вопросы со стороны пенсионного органа.

---Здравствуйте, вы так просто не отделаетесь от налоговой организации.

Статья 199. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации

[Уголовный кодекс РФ] [Глава 22] [Статья 199]

1. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации путем непредставления налоговой декларации или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, либо путем включения в налоговую декларацию или такие документы заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере, -

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

2. То же деяние, совершенное:

а) группой лиц по предварительному сговору;

б) в особо крупном размере, -

наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо лишением свободы на срок до шести лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

Примечания. 1. Крупным размером в настоящей статье, а также в статье 199.1 настоящего Кодекса признается сумма налогов и (или) сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более пяти миллионов рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 25 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая пятнадцать миллионов рублей, а особо крупным размером - сумма, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более пятнадцати миллионов рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 50 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая сорок пять миллионов рублей.

[quote][/quote]

2. Лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное настоящей статьей, а также статьей 199.1 настоящего Кодекса, освобождается от уголовной ответственности, если этим лицом либо организацией, уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с которой вменяется данному лицу, полностью уплачены суммы недоимки и соответствующих пеней, а также сумма штрафа в размере, определяемом в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации. Удачи Вам и всего хорошего.

Здравствуйте.

Да могут начислить налог. Происходит путем подачи в суд о взыскании налога. Взыскание может быть обращено на имущество, за исключением указанного в ст.446 ГПК РФ, в случае если не будет исполняться решение суда добровольно.

Да,конечно Ваш бухгалтер не имела право это делать. И должны быть первичные документы, подтверждающие совершение операций и сделок. Налицо нарушения бухгалтерского учета и налогового законодательств. Налоговая накажет Вас. Предъявит требование об уплате налогов и налоговых санкций. А также решение. Вы вправе обжаловать это в суд или ждать подачи иска налоговой.

Так как Вы еще и учредитель, то тут все проще, возможно оформить эти деньги как дивиденды (только надо была прибыль и решение учредителя о направлении прибыли на выплату дивидендов), уплатите в этом случае НДФЛ 9%. Но одно "но" - надо, чтоб бухучет велся в полном объеме

НК РФ Статья 120. Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения

1. Грубое нарушение правил учета доходов и (или) расходов и (или) объектов налогообложения, если эти деяния совершены в течение одного налогового периода, при отсутствии признаков налогового правонарушения, предусмотренного пунктом 2 настоящей статьи,

влечет взыскание штрафа в размере десяти тысяч рублей.

2. Те же деяния, если они совершены в течение более одного налогового периода,

3. Те же деяния, если они повлекли занижение налоговой базы,

Под грубым нарушением правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения для целей настоящей статьи понимается отсутствие первичных документов, или отсутствие счетов-фактур, или регистров бухгалтерского учета или налогового учета, систематическое (два раза и более в течение календарного года) несвоевременное или неправильное отражение на счетах бухгалтерского учета, в регистрах налогового учета и в отчетности хозяйственных операций, денежных средств, материальных ценностей, нематериальных активов и финансовых вложений.

НК РФ Статья 137. Право на обжалование

Каждое лицо имеет право обжаловать акты налоговых органов ненормативного характера, действия или бездействие их должностных лиц, если, по мнению этого лица, такие акты, действия или бездействие нарушают его права.

Нормативные правовые акты налоговых органов могут быть обжалованы в порядке, предусмотренном федеральным законодательством.

Спасти Вас может только одно-бухгалтерскую отчетность организации на ЕНВД, которые являются малыми предприятиями, вправе сдавать 2 способами:

- на общих основаниях в соответствии с приказом Минфина от 02.07.2010 № 66 н;

- отчитываться в упрощенном порядке согласно приказу Минфина РФ от 17.08.2012 № 113 н.

Использование 2-го способа дает возможность не раскрывать информацию детально.

В соответствии с п.2 ст.346 и п.4 ст.346.26 Налогового кодекса РФ применение упрощенной системы налогообложения и уплата единого налога организациями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на прибыль организаций.

В соответствии с п.2 ст.346.18 Налогового кодекса РФ в случае, если объектом налогообложения (УСН) являются доходы организации или индивидуального предпринимателя, уменьшенные на величину расходов, налоговой базой признается денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов.

Поскольку первичные документы отсутствуют, фирма должна была платить ЕНВД со всей суммы доходов без учета расходов на закупку товаров. При этом фирма была не вправе увеличивать Вашу дебиторскую задолженность при наличии за Вами задолженности по денежным средствам, по которым наступил срок предоставления авансового отчета (вероятно, авансовых отчетов тоже не было), а также учитывать эти суммы в качестве расходов. Если фирма уменьшала доходы на указанные суммы, налоговый орган может доначислить налог.

В соответствии с действующим налоговым законодательством обязанность налогоплательщика уплатить недоимку по налогам срока давности не имеет, ограничивается только срок взыскания этой недоимки в судебном порядке (6 мес.).

Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения составляет три года (пени, штраф) (ст.113 НК РФ).

В соответствии со ст.46 НК РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика в банках и его электронные денежные средства.

Взыскание налога производится по решению налогового органа путем направления на бумажном носителе или в электронной форме в банк, в котором открыты счета налогоплательщика, поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика.

Решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока. Решение о взыскании, принятое после истечения указанного срока, считается недействительным и исполнению не подлежит. В этом случае налоговый орган может обратиться в суд с заявлением о взыскании с налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя причитающейся к уплате суммы налога. Заявление может быть подано в суд в течение шести месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога. Пропущенный по уважительной причине срок подачи заявления может быть восстановлен судом.

Решение о взыскании доводится до сведения налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя в течение шести дней после вынесения указанного решения. Налоговый орган вправе взыскать налог за счет иного имущества налогоплательщика.

При этом получение заработной платы в организации регулируется нормами Трудового кодекса и взыскание на нее в рамках налоговых правоотношений не производится.

В связи с нарушением Порядка ведения кассовых операций (Указание ЦБ РФ от 11.03.2014 года) установлена административная ответственность в виде штрафа в соответствии со ст.15.1 КоАП РФ (административный штраф на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей), а за грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения налоговая ответственность по п.3 ст.120 НК РФ (занижение налоговой базы - влекут взыскание штрафа в размере двадцати процентов от суммы неуплаченного налога, но не менее сорока тысяч рублей).

Что предпринять – проведите аудиторскую проверку и потом решайте (если есть недоимка – погасите).