Какой налог нужно заплатить при покупке и продаже недвижимости за 150 тыс. рублей?

Здравствуйте, Юрий!

Поскольку проданное недвижимое имущество находилось в вашей собственности меньше 5 лет, доходы от его продажи не освобождаются от обложения налогом на доходы физических лиц (пп. 3, 4 ст. 217.1 Налогового кодекса РФ).

Поскольку вы продали недвижимость по цене меньшей, чем 70% его кадастровой стоимости по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на недвижимость, налогом будут облагаться ваши доходы от продажи, равные 70% его кадастровой стоимости (п. 5 ст. 217.1 Налогового кодекса РФ).

Доходы от продажи недвижимого имущества, которое находилось в собственности менее 5 лет, облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке 13% (п. 1 ст. 224 Налогового кодекса РФ).

В соответствии с п.п. 1 и 2 ст. 220 Налогового кодекса РФ при определении размера налоговой базы (из которой будет рассчитываться налог) вы имеете право на получение имущественного налогового вычета при продаже имущества.

Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных в налоговом периоде от продажи дома и участка, не превышающем в целом 1 000 000 рублей.

Вместо получения указанного имущественного налогового вычета вы вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных вами и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Таким образом, налог будет рассчитываться следующим образом (2 варианта):

1) при выборе имущественного налогового вычета:

70% от кадастровой стоимости проданных вами дома и земельного участка минус 250000 руб. и умножить на 0,13, т.е. ( (0,7 * 1 700 000) - 250 000) * 0,13 = 122200 руб.

2) при выборе вычета в размере фактически произведенных вами и документально подтвержденных расходов:

70% от кадастровой стоимости проданных вами дома и земельного участка минус 150000 руб. и умножить на 0,13, т.е. ( (0,7 * 1 700 000) - 150 000) * 0,13 = 135200 руб.

Вам выгоднее выбирать первый вариант, налог будет в этом случае меньше.