Продажа трехкомнатной квартиры - как определить подоходный налог и использовать имущественный вычет при покупке однокомнатной?

Question

После смерти матери я оформил 3-комнатную квартиру в свою собственность в конце прошлого года. Сейчас собираюсь продавать её и покупать себе однокомнатную. 
1) Прошу помощи у юристов в определении подоходного налога, который я после двух этих процедур обязан выплатить государству.
Правильно ли я понял из изучения вопроса в интернете?:
При продаже своей квартиры за 2 600 000 руб. и покупке квартиры по цене 1 400 000 руб. у меня получается такой итоговый расчёт:
Налог при продаже: (2 600 000 — 1 000 000) х 13% = 208 000 руб.
Налоговый вычет при покупке: 1 400 000 х 13%= 182 000 руб. 
Результирующий налог к оплате: 208 000-182 000 = 26 000 руб.

2) Как понять встреченную мной фразу "Имущественный вычет можно использовать только если вы получаете официальную зарплату и платите налог на доходы (13%)"? 
Если я в настоящее время не работаю, то не имею права на налоговый вычет совсем?

Петрова Наталья Евгеньевна · Accepted Answer

Добрый день! Вы многое путаете. Имущественный вычет в сумме 1000000 рублей не зависит от того, есть ли у Вас официальный доход. Официальный доход нужен при желании получить возврат из бюджета ранее уплаченного налога на доходы, при приобретении жилья, вашей ситуации это не касается. В вашем же случае Вы можете выбрать один из способов уменьшения налогооблагаемой базы при продаже квартиры: 1) воспользоваться стандартным имущественным вычетом в сумме 1000000 рублей, установленным п. 1 ч. 2 ст. 220 Налогового кодекса, в этом случае сумма налога составит (2600000 - 1000000) х 13%=208000 рублей; 2) приобрести в том же году новую квартиру, например за 14000000, правильно оформить документы об оплате, вычесть стоимость нового жилья из полученного дохода: (2600000-1400000) х 13%=156000 рублей. Имейте в виду, что и в том, и в другом случае необходимо подать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры.

Удалено · Answer

Здравствуйте!
1. Все посчитали верно. Главное: итоговая цена при продаже (2.600.000) не должна быть ниже 70% кадастровой стоимости квартиры.
2. К вычету можно брать любые доходы, с которых уплачивался налог, не только зарплата.
3. Если вы сейчас не работаете (но не потому, что пенсионер), вычет сможете получить в будущем, после уплаты налогов с любых доходов. Если вы пенсионер, можете использовать доходы за три предшествующих года.

Михаил · Answer

Виталий Александрович, уточните пожалуйста: 
Значит если я сейчас безработный, то не могу воспользоваться налоговым вычетом и должен буду в следующем году просто оплатить полностью налог в размере 208 000 руб.?

Продажа трехкомнатной квартиры - как определить подоходный налог и использовать имущественный вычет при покупке однокомнатной?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 (ред от 01.09.2026)

Юридические услуги в Оренбург

Похожие вопросы

Какие налоги нужно заплатить и какие налоговые вычеты можно получить (слышал при продаже тоже можно получить возврат)?

Вопросы налогового вычета при продаже и покупке квартиры в 2016 году

Как правильно рассчитать налог при продаже квартиры после 2016 года?

Как правильно рассчитать сумму налога при продаже квартиры и возможность оформления налогового вычета при покупке новой.

Возможности использования имущественного вычета при продаже завещанной квартиры и возможное вычетание 1 млн рублей

Как наиболее правильно было бы оформить данные сделки, чтобы заплатить минимальную сумму подоходного налога?

Я, также, знаю, что существует налоговый вычет при покупке квартиры, который можно использовать только один раз.

Как рассчитать налог при продаже приватизированных комнат в коммунальной квартире?

Вопросы налогового вычета при покупке квартиры и обязанностей работодателя - что должен знать Игорь?

Продажа и покупка квартиры - налог с продажи и перенос вычета подоходного налога

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59