Мошенничество и подделка документов - история с фиктивной накладной и ее последствиями

Вопрос №18524497 из г. Тюмень
опубликован 14.06.2021, 19:23

Question

Было совершено следующее деяние с признаками преступления (мошенничество и подделка документов, использование поддельного документа).

Должностное лицо изготовило накладную, согласно которой фиктивно был отгружен товар, деньги за товар были перечислены согласно этой накладной. Впоследствии товар так и не был поставлен. Фиктивная накладная осталась в бухгалтерии.

Является ли данное преступление длящимся или оконченным на день по истечении года от его совершения?

Радионов Константин Михайлович · Accepted Answer

Это в простонародье называется обналичка. Действие может попадать под статью

УК РФ Статья 199. Уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией, и (или) страховых взносов, подлежащих уплате организацией - плательщиком страховых взносов

Только если сумма неуплаченных налогов произведена в крупном размере.

Примечания. 1. Крупным размером в настоящей статье признается сумма налогов, сборов, страховых взносов, превышающая за период в пределах трех финансовых лет подряд пятнадцать миллионов рублей, а особо крупным размером - сумма, превышающая за период в пределах трех финансовых лет подряд сорок пять миллионов рублей.

Вот теперь сопоставьте сумму в накладной с суммой в диспозиции статьи. Может там событие административного правонарушения.

Длящееся ли оно?. Мнения юристов теоретиков различные. Кто-то считает, что преступление прекращается с момента прекращения преступных действий по воле субъекта или против его воли-оно длящееся, А некоторые считают его законченным с момента даты установленной законом обязанности по уплате налога.

Лисихин Михаил Сергеевич · Answer

Товар фиктивно отгружён, и деньги перечислены - оконченный состав.

Марина · Answer

Спасибо за Ваш ответ! А окончание даты уплаты налогового обязательства это 3 года, как в принципе при расчете сумм по уклонению от уплаты налогов?

Марина · Answer

Спасибо за Ваш ответ! А окончание даты уплаты налогового обязательства это 3 года, как в принципе при расчете сумм по уклонению от уплаты налогов?

Мошенничество и подделка документов - история с фиктивной накладной и ее последствиями

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Уголовный кодекс Российской Федерации (ред. от 20.02.2026)

Похожие вопросы

Подделка документов и мошенничество - Должностное лицо изготовило фиктивную накладную на отгруженный товар

Сговор и хищение денег - предприниматель и директор бюджетной организации изобличены спустя 11 лет

Скажите где можно прочест статтью 30 УК РФ в редакции 2009, т.к то что я нахожу это же 1996 года?

И второй вопрос и как работают статьи в других отраслях права так же надо соблюдение всех пунктов?

Возможный рецидив преступления - угроза реального срока и судебные последствия

Рецедив преступлений - каково правомерное решение суда и что можно сделать для смягчения приговора?

А если "лицо" просто следит за "компанию" со знакомым который примет участие в нападении?

Сотрудник, изготовивший поддельный больничный лист, подвергается уголовной ответственности

Истек срок давности первого преступления - должна ли быть переквалификация?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59