Как проанализировать финансовое состояние банкротной организации при приобретении дебиторской задолженности - советы и рекомендации.

Здравствуйте, Алексей! Удовлетворение требований кредиторов в рамках Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" здесь не причем, если Вы покупаете дебиторскую задолженность, т.е. Вам делают по сути уступку права требования (ст.388 ГК РФ). Здесь Вас больше должно волновать финансовое состояние должника банкротящегося лица, а не самого будущего банкрота. Так что изучайте в открытых источниках информацию о должнике, об исполнительных производствах в отношении него в рамках Федерального закона от 2 октября 2007 г. N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве" и т.п.

Консультация по вопросу приобретения дебиторской задолженности (ДЗ) организации банкрота явно стоит гораздо дороже оплаченных вами за этот вопрос денег. Тема настолько серьезная и глубокая, что по быстрому в двух словах Вам нельзя объяснить

Самое главное для Вас - это нужно сделать анализ относительно того: насколько реально будет взыскание дебиторской задолженности Нужно делать анализ платежеспособности должников этой организации Потому что может быть безнадежная к взысканию дебиторская задолженность

Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 30.12.2021, с изм. от 03.02.2022) "О несостоятельности (банкротстве)" (с изм. и доп., вступ. В силу с 01.03.2022)

Согласно статьи 134 данного закона.

4. Требования кредиторов удовлетворяются в следующей очередности:

в первую очередь производятся расчеты по требованиям граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей, а также расчеты по иным установленным настоящим Федеральным законом требованиям;

(в ред. Федерального закона от 29.06.2015 N 186-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

во вторую очередь производятся расчеты по выплате выходных пособий и (или) оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

(в ред. Федерального закона от 29.06.2015 N 186-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

в третью очередь производятся расчеты с другими кредиторами, в том числе кредиторами по нетто-обязательствам.

(в ред. Федерального закона от 07.02.2011 N 8-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

После расчетов с кредиторами третьей очереди производятся расчеты с кредиторами по удовлетворению требований по сделке, признанной недействительной на основании пункта 2 статьи 61.2 и пункта 3 статьи 61.3 настоящего Федерального закона.

Требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника, удовлетворяются за счет стоимости предмета залога в порядке, установленном статьей 138 настоящего Федерального закона.

Требования кредиторов, являющихся владельцами облигаций без срока погашения, удовлетворяются после удовлетворения требований всех иных кредиторов.

(абзац введен Федеральным законом от 27.12.2018 N 514-ФЗ)

(п. 4 в ред. Федерального закона от 28.04.2009 N 73-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Дебиторская задолженность – это денежная сумма, которую налогоплательщику задолжали другие коммерческие организации, ИП, учреждения, банки, а в некоторых случаях и государство (например, при переплате налогов и страховых взносов). Также под этим термином часто понимают и совокупность имущественных требований налогоплательщика к своим непосредственным контрагентам и любым третьим лицам, являющимся его должниками.

Дебиторскую задолженность принято подразделять на:

просроченную, договорной срок погашения которой уже истек,

непросроченную, срок погашения которой еще не наступил.

В зависимости от возможности списания просроченная дебиторская задолженность подразделяется на сомнительную и безнадежную.

Сомнительной признается задолженность перед налогоплательщиком, возникшая в связи с реализацией товаров, выполнением работ, оказанием услуг, если она не обеспечена залогом, поручительством или банковской гарантией, но по ней еще не истек срок исковой давности (п. 1 ст. 266 НК РФ). По сомнительной задолженности организации праве создавать специальные резервы за счет своей прибыли, включая соответствующие отчисления в состав внереализационных расходов на последнее число отчетного периода. Именно за счет этого резерва будет в дальнейшем происходить покрытие долгов, которые организация не сможет вернуть со своих должников.

Чтобы проанализировать финансовое состояние должника-банкрота, рекомендую посмотреть следующее:

а) kad.arbitr.ru - банк арбитражных дел, введя в поиске ИНН этой организации;

б) сайт районного суда по месту нахождения организации и областного суда, введя в разделе "судебное делопроизводство" название организации;

в) потребовать у продавца дебиторки дать Вам доверенность для ознакомления с арбитражным делом о банкротстве в арбитражном суде и показать сфотографированные материалы дела юристу;

г) fedresurs.ru - именно в него внесены многие значимые сведения о деятельности юрлица;

д) банк данных исполнительных производств ФССП РФ.

Федеральный закон от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" вам не поможет ничем, но опытный юрист после ознакомления с материалами арбитражного дела определит, есть ли перспектива привлечения к субсидиарной ответственности учредителей и директора этой организации, от этого и стоит "плясать" при принятии решения о покупке.

"Субсидиарку" нельзя списать путем банкротства.

Вам лучше не связываться с подобным. Пролетите мимо кассы с вероятностью примерно 100%. Но при желании - можете попробовать примерно 100 000 вложить и после пару лет ковыряться - придёт и опыт, и всё остальное...

Финансовое состояние организации может проверить аудитор - но захочет ли этого организация?

Федеральный закон от 30.12.2008 N 307-ФЗ (ред. от 30.12.2021) "Об аудиторской деятельности" (с изм. и доп., вступ. В силу с 01.01.2022)

Статья 6. Аудиторское заключение.

Здравствуйте!

Доказательств экономической целесообразности в приобретении дебиторской задолженности предприятия-банкрота, ранее находившегося в процедуре ликвидации, по результатам которой выявилась невозможность удовлетворения требований кредиторов, по номинальной цене при отсутствии реальной возможности ее погашения не имеется. Данные действия не могут являться разумными и обоснованными для коммерческой организации или лица целью деятельности которой является извлечение прибыли, поскольку, заключив указанный договор (на приобретение дебиторской задолженности по ее номинальной стоимости), вы примете на себя дополнительные обязательства в значительной сумме при отсутствии возможности получения удовлетворения в деле о банкротстве. (Федеральный закон от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)

Алексей, Доброго дня.

Перед приобретением дебиторской задолженности организации - банкрота нужно провести аудит.

______

Стоит отметить, что условия приобретения дебиторской задолженности позволяют Вам распоряжаться правами на указанную задолженность и контролировать поступление денежных средств по приобретенной дебиторской задолженности.

☑️Выясните, в чем причина появления дебиторского долга.

☑️Полностью изучите информацию о должнике

☑️Проверить состав бумаг по лоту.

Если нет всех документов, что подтверждают наличие задолженности, то нет смысла его покупать. Вы просто не сможете доказать факт наличия долга. Важно, чтобы был предоставлен договор между кредитором и дебитором, имелось суд. постановление, касающееся взыскания, прилагались исполнительные листы, товарные накладные, подтверждающие факт получения товаров или услуг

Источник: gidbankrot.ru

________

Рекомендую изучить полезный ресурс

www.law.ru

и вопросы:

gidbankrot.ru

______

Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" от 26.10.2002 N 127-ФЗ (последняя редакция)

В соответствии со ст. 149 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)"

конкурсное производство считается завершенным с даты внесения записи о ликвидации должника в единый государственный реестр юридических лиц.

www.consultant.ru

С уважением.