Налоговая отказывает в зачете расходов на приобретение облигаций - что делать?

Вопрос №19532709 из г. Пенза
опубликован 12.07.2022, 10:05

Question

Ситуация: На бирже были куплены облигации, обращающиеся на ОРЦБ. Через полтора года облигации были проданы на внебиржевом рынке (к тому времени - они уже не обращались на ОРЦБ). Налоговый агент удержал налог с полной суммы продажи (дело было в конце декабря и документы, подтверждающие расходы на приобретение облигаций, не удалось доставить лично, а по электронной почте он их не принял). Операции отражены в 3-НДФЛ (с подтверждающими расходы документами) с целью возврата излишне удержанного налога, но Налоговая инспекция понимает ситуацию, как попытку получить имущественный налоговый вычет/льготу на долговременное владение и отказывает, дополнительно аргументируя, что согласно справки 2-НДФЛ Налогового агента, доходы получены по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке цен. бумаг - не учитываются для целей налогового вычета. 
Как донести до налоговой, что нужны мне не налоговые вычеты, а зачёт расходов на приобретение этих реализованных цен. бумаг. И какая разница – обращающиеся или нет ценные бумаги? Если зачтут, то финрез по этой операции получится отрицательным, а, значит, и налог должны вернуть. Ссылаться на п. 10 статьи 214.1 и п.3 ст. 280 НК РФ?

Костаманов Олег Анатольевич · Accepted Answer

Добрый день! 
Ст. 280 - не о вашей ситуации, вы же не организация. У вас НДФЛ. В теории нужно сначала обратиться к брокеру. Потом - в налоговую. При отсутствии результата - в суд. К брокеру. ФНС - третьим лицом

Костаманов Олег Анатольевич · Answer

Добрый день! Нужно подать декларацию с приложением документов о произведенных расходах и полученном доходе, подать заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, сославшись на ст.ст. 78, 79 и п.10 со 214.1

Налоговая отказывает в зачете расходов на приобретение облигаций - что делать?

Юридические услуги в Пенза

Похожие вопросы

Налоговый орган не подтвердил полный имущественный вычет на приобретение недвижимости в декларации за 2020 год

Какие налоги нужно заплатить и какие налоговые вычеты можно получить (слышал при продаже тоже можно получить возврат)?

Отказ налогового органа в предоставлении имущественного вычета на приобретение квартиры - причина и правомерность

Налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета у одного налогового агента по своему выбору.

Могу ли я получить имущественный налоговый вычет с продажи ценных бумаг и в какой срок?

Можно ли получить налоговый вычет при продаже квартиры за 1 млн.7 тыс. рублей?

Как возвратить налог на наследство и выбрать правильный код дохода в налоговой декларации за 2013 год?

Налоговый орган подтвердил сумму налогового вычета в декларации на 2019 год в полном объеме.

Как налоговый вычет за 2013 год может влиять на оплату налога при продаже квартиры?

Не могу понять к чему относится в пп.2 п.1 ст.

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59