Какой налог будет облагаться при продаже квартиры владельца без статуса налогового резидента?

Здравствуйте, Александр! Давайте по порядку.

1. По второй квартире есть возможность при продаже (обмене) вместо налогового вычета в 1 млн. руб. после принятия квартиры уменьшить на основании пункта 2 статьи 220 НК РФ сумму налогооблагаемого дохода (но не ниже 0,7 кадастровой стоимости согласно ст.214.10 НК РФ) на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этой недвижимости, в т.ч. на сумму процентов по кредиту, взятому на приобретение такой недвижимости. Об этом см. по ссылке: www.nalog.gov.ru

2. Если к моменту сделки он станет налоговым нерезидентом РФ, то будет платить 30% с этой разницы согласно ст.224 НК РФ.

3. Если разница между доходом и расходами будет нулевая, то налог не платится, но с учетом положений статьи 214.10 НК РФ о том, что за доход налоговая возьмет не меньше 0,7 кадастровой стоимости.

4. Комментировать вступление в брак, отчуждение дарение двоюродным братьям и сестрам, которые не являются близкими родственниками, не буду, т.к. эти варианты не влекут положительных правовых последствий. Не важно, в браке или нет, единственным не будет считаться при наличии первой недвижимости. Да и не нужно это, т.к. это важно при продаже раньше минимального срока, который в общем случае составляет 5 лет согласно ст.217.1 НК РФ, а 3 года для единственного, унаследованного, подаренного и приватизированного жилья. Как-то так...

Здравствуйте Уважаемый Александр!

1. Налог платиться с дохода, если квартира по ДДУ была приобретена по одной цене, и по одинаковой продана, то доход не получен, при исчислении налога в рамках ст. 220 НК РФ уплачивать налог не потребуется, так как доходы равны сумме расходов на приобретенное право и при вычитании остается ноль. Но по действующему налоговому законодательству необходимо подавать декларацию, декларацию необходимо подать в следующем году после совершения сделки, иначе льготы будут недействительны.

Если будет разница от покупки по ДДУ и продажи по ДКП, то налог оплачивается от статуса 13 или 30% с разницы.

2. Это не единственное жилье, так как есть первая квартира которая в собственности более 5 лет.

3. Если квартира приобреталась до брака, и все расчеты были до брака, то регистрация в браке не порождает совместную собственность, так как в соответствии со ст. 34 и 36 СК необходимым условием для признания имущества совместным является его приобретение супругами в период брака и на совместные денежные средства.

Так же важно и следующее в ДДУ должно быть указано, что при заключении ДДУ не состоял в браке и деньги внесены из личных и заемных средств мужчины.

Вы можете с практикой ознакомиться тут: www.advgazeta.ru

4. Ни каких камней нет, он просто дарит квартиру и все собственником не является, если мужчина по договору дарения передаст квартиру, но двоюродные братья и сестры будут платить налог от полученного дара 13%.

А если передаст родным (мама, папа. Сестра, брат) то между близкими родственниками налог не возникает.

Всего Вам наилучшего!

При наличии нескольких объектов право собственности составляет 5 лет, в этом случае платить налог при продаже не нужно.

Если квартира была приобретена до брака, не является совместным имуществом супругов.

Полный разбор на платной основе, тем более здесь все в одну кучу. Но не за 100 руб.

- см. ст. 217, 217.1 НК РФ, ст. 36 СК РФ.

При нахождении недвижимости в собственности нерезидента в течение минимального предельного срока владения и более доход от продажи освобождается от НДФЛ. В противном случае доход облагается налогом в установленном порядке. Ставка НДФЛ в отношении доходов нерезидентов составляет 30%.

ст.ст. 218–221 НК РФ и Разъяснения Минфина РФ в Письме от 26.03.2013 № 03-04-05/4-285

Если квартира была полностью оплачена до брака, то она не будет считаться совместной собственностью, даже если свидетельство на нее получено уже после заключения брака. Это объясняется тем, что полная стоимость квартиры была выплачена физическим лицом единолично, и его супруг не принимал в этом участия, а совместной собственностью признается имущество, нажитое супругами во время брака.

ст. 34 СК РФ, ст. 36 СК РФ

При дарении недвижимости близкому родственнику налог не взимают. В иных ситуациях налог при дарении придется уплатить. Налоговая ставка составит 13% для резидентов РФ (находится в РФ от 183 дней за год), и 30%, если одаряемый — не налоговый резидент РФ. Налог рассчитывают по кадастровой стоимости недвижимости. Занижать ее — рискованная затея, поскольку налоговые органы увидят несоответствие между ценой дарения и кадастра, доначислив налог.

ст. 217 НК РФ

Здравствуйте Александр

1) Платиться налог 30 % с дохода за минусом расходов, документально подтвержденных, или применяется налоговый вычет в размере 1 млн р при продаже объекта

Согласно п.2 ст.214.10 НК РФ В случае, если цена продажи

объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта, внесенная в Единый государственный реестр или равна кадастровой стоимости ставка 0.7 % для нерезидентов не применяется как выше вам ответили.

Все что касается уплаты НДФЛ с продажи, касается как резидентов так и нерезидентов, с разницей по ставке по налогу 13%-для резидентов и 30% для нерезидентов (ч.3 ст.224 НК РФ) . С 1 января 2019 г. ограничения по налоговому статусу физлица отменяются

_____

2) если вы оформите отношения, вступлением в брак, то никак не будете являться собственником единственного жилья, так как у вас же есть еще 1 жилье полученное в наследство.

___

Согласно п.9 ст.1 о внесении Федеральным законом от 27.11.2018 № 424-ФЗ изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, в абзаце первом пункта 17.1 статьи 217 слова ", являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации," исключены

Минимальный срок владения имуществом для освобождения от налога при продаже как для резидентов так и нерезидентов составляет 3 года при получении в дар, наследство, безвозмездно, является единственным жильем)-ст.217.1 НК РФ

____

3) при дарении объекта недвижимости на родственника одаряемый освобожден от налога в силу п.18.1 ст.217 НК РФ

С уважением юрист проекта Марьяна Николаевна.