Уточнение о налогах и продаже квартиры - ответы на пять вопросов.

Здравствуйте, Михаил! Давайте по порядку.

1. Чтобы применить вместо вычета в 1 млн. руб. расходы на приобретение проданной недвижимости согласно п.2 ст.220 НК РФ предоставить копию договора долевого участия в налоговую.

2. Что значит не закрыт, если уже выделили доли детям? Закрыт. Для целей определения минимального срока владения, по истечении которого можно продать без налога (действует освобождение от уплаты налога), отсчет срока идет с полной оплаты

по ДДУ: согласно п.2 ст.217.1 НК РФ:

В целях настоящей статьи в случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, приобретенных налогоплательщиком по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), по договору об участии в жилищно-строительном кооперативе, минимальный предельный срок владения таким жилым помещением или долей (долями) в нем исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим договором, в которой для указанных целей не учитывается дополнительная оплата в связи с увеличением площади указанного жилого помещения после ввода в эксплуатацию соответствующего объекта строительства. В случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, приобретенных налогоплательщиком по договору уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), минимальный предельный срок владения таким жилым помещением или долей (долями) в нем исчисляется с даты полной оплаты прав требования в соответствии с таким договором уступки прав требования.

Но в отношении детей срок идет с регистрации на них права собственности. И если прошло 3 года (т.к. как правило отчуждение идет дарением в их пользу) для них (для Вас, если жилье единственное), то налог не платится.

3. По идее здесь должна быть льгота на долгосрочное владение, т.к. вроде истек минимальный срок владения, но важно знать, когда в 2020 году была регистрация права долей на детей, а также в 2018 году полностью оплатили объект, а также единственный ли он. Мало данных.

4. Нет. К НДФЛ она не применима.

5. Невыгодно, если продавали доли не отдельными договорами. Если одним договором продали, то выгоднее уменьшить доходы на расходы, связанные с покупкой проданной недвижимости. Но опять же нужно проверить, действует ли ЛДВ: согласно пункту 17.1 статьи 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;

от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества (за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или доли (долей) в них, а также транспортных средств), непосредственно используемого в предпринимательской деятельности