Продажа гостевого дома и земельного участка в категории ИЖС - вопросы собственности и налогообложения

При продаже жилого дома, который является единственным жильем у двух супругов и находится в собственности более 3 лет, при условии что этот объект является объектом индивидуального жилищного строительства (ИЖС), вы освобождены от уплаты налога на прибыль с полученной прибыли. В данном случае, вам не нужно будет уплачивать налог на прибыль с продажи дома.

Для получения подробной консультации по данному вопросу, рекомендуется обратиться к налоговому консультанту или специалисту по налогообложению для более точной информации и проверки соответствия вашей ситуации законодательству.

Здравствуйте, уважаемый Гость_7587054 !

В данном случае, с правовой точки зрения в целом, в ряде случаев закон предусматривает исключение из этого правила — в частности, позволяет применить сокращенный 3-летний срок со дня приобретения недвижимости, чтобы освободиться от налоговой обязанности в случае ее продажи (ст. 217.1 НК РФ).

Это относится к недвижимости:

- подаренной, унаследованной или приватизированной,

- полученной по договору пожизненного содержания с иждивением,

- являющейся единственным жильем для собственника (Ваш случай).

Таким образом, с юридической точки зрения с учетом того, что в собственности 4 года гостевой дом, назначение ИЖС и на момент продажи единственное жильё у 2-х супругов при продажи не нужно платить проценты с прибыли.

*При необходимости можете обратиться к любому из юристов портала 9111 для содействия и подготовке правовых документов (ст.779 ГК РФ "оказание юр.услуг").

Всего доброго Вам!

Рад был помочь!

Здравствуйте

В соответствии с п.17.1 ст.217 НК РФ

(в ред. Федерального закона от 27.11.2018 N 424-ФЗ) От налогооблажения освобождены

доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период: от продажи объектов недвижимого имущества с учетом особенностей ч.3 ст.217.1 НК РФ

___

Если у вас это единственный объект , то минимальный срок для освобождения от налога составляет 3 года, а вы владеете домом и землей 4 года- следовательно платить налог при продаже не придеться

___

С уважением юрист Марьяна Николаевна

Смотрите, дом является единственным жильем, то в данном случае налог платить не нужно, при этом право собственности должно быть не менее 3 лет.

Если имеется другой объект недвижимости по выписке из ЕГРН, в таком случае право собственности не менее 5 лет.

В данном случае жилье у супругов единственное, а значит налог при продаже дома платить не нужно.

- см. ст. 209, 454, 549 ГК РФ, ст. 217.1 НК РФ

Доходы от продажи недвижимости освобождаются от налогообложения, если объект находился в собственности продавца более пяти лет (для объектов, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года). Есть исключения. Одно из них - продажа единственного жилья. В этом случае срок владения объектом, освобождающий от уплаты налога, составляет три года.

Важно отметить, что понятие "единственное жилье" относится к жилым помещениям, а не к земельным участкам. Таким образом, если вы продаете земельный участок, который был в вашей собственности менее трех лет, вам придется заплатить налог с дохода от его продажи.

Что касается дома, то если он был построен на участке, предназначенном для индивидуального жилищного строительства (ИЖС), и использовался как единственное жилье, то при продаже через три года после приобретения вы освобождаетесь от уплаты налога.

ст.217.1 НК РФ

платить проценты с прибыли не нужно.

Обоснование:

Согласно статье 217.1 Налогового кодекса РФ, доходы, полученные от продажи жилого дома, который находился в собственности налогоплательщика более минимального срока владения (в данном случае 5 лет), освобождаются от налогообложения налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).

В вашем случае дом находится в собственности более 4 лет, а также является единственным жильем у двух супругов. Поэтому при продаже такого дома платить НДФЛ не нужно.

Вид разрешенного использования земли, на которой расположен дом, в данном случае не имеет значения.

Здравствуйте!

Вопрос с прибыли чего? Дохода от продажи гостевого дома, при том, что это жилое и единственное Ваше жилье?

Не будете платить, так как с 2020 года в ст.217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества НК РФ Федеральным законом от 26.07.2019 N 210-ФЗ3 введен п.п.4 п.3, который установил, что

В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

4) в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).

Т.е., проще говоря, при продаже вашего дома минимальный срок владения составляет 3 года и, соответственно, налог с продажи вам платить не придется

Здравствуйте, уважаемый Гость!

Нужно платить налог на доходы физического лица, если этот гостевой дом на земле ИЖС использовался в предпринимательской деятельности.

———————

Здесь есть нюансы, и не все понимают, что к чему

Освобождаются от уплаты НДФЛ доходы, получаемые физическими лицами от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или доли (долей) в них, а также транспортных средств, непосредственно используемых в предпринимательской деятельности (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). При этом минимальный срок владения жильем в соответствии со ст. 217.1 НК РФ должен составлять три года или пять лет в зависимости от способа получения недвижимости.

В своих разъяснениях к данным поправкам ФНС России использовала несколько иную формулировку, указав, что освобождаются от НДФЛ "бывшие индивидуальные предприниматели, которые использовали это имущество в своей деятельности".1

——————

Разъяснения от Минфина

Если недвижимое имущество (здание) используется (использовалось) в предпринимательской деятельности, доходы от его продажи облагаются НДФЛ независимо от срока владения – даже факт прекращения физлицом деятельности в качестве ИП не поможет избежать налога даже при длительном сроке нахождения объекта в собственности (письмо Минфина от 5 марта 2022 года N 03-04-05/16195).

——————

С уважением, Дарья Алексеевна

Уважаемый Гость_7587054! В своем вопросе Вы не раскрываете сведения, используется ли жилье в какой либо предпринимательской деятельности!?

Письмо Минфина от 5 марта 2022 года N 03-04-05/16195 говорит о том, что если недвижимое имущество (здание) используется (использовалось) в предпринимательской деятельности, доходы от его продажи облагаются НДФЛ независимо от срока владения – даже факт прекращения физлицом деятельности в качестве ИП не поможет избежать налога даже при длительном сроке нахождения объекта в собственности.

В случае использования исключительно в личных целях для проживания, то согласно статье 217.1 Налогового кодекса РФ, доходы, полученные от продажи жилого дома, который находился в собственности налогоплательщика более минимального срока владения (в данном случае 5 лет), освобождаются от налогообложения налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).

При продаже дома платить НДФЛ не нужно, так как в вашем случае дом находится в собственности более 4 лет, а также является единственным жильем у вас (супругов).

Вид разрешенного использования земли, на которой расположен дом, в данном случае не имеет значения.

Если ИФНС не усмотрит коммерчески использования дома - то налога не будет - ст.217.1 НК РФ - три года срок владения для единственного жилья.