Уплата страховых взносов за мигранта

Вам нужно срочно подать сведения о выплатах страховых взносов в налоговый орган, чтобы исправить ситуацию. Также стоит официально зарегистрировать работников через МФЦ, чтобы избежать дальнейших проблем. Организация может быть оштрафована за непредоставление данных, а у граждан могут возникнуть сложности с их правовым статусом и медицинским обслуживанием.

Такое нарушение согласно КоАП РФ статья 19.7. Непредставление сведений (информации)

влечет предупреждение или наложение административного штрафа на граждан в размере от ста до трехсот рублей; на должностных лиц - от трехсот до пятисот рублей; на юридических лиц - от трех тысяч до пяти тысяч рублей.

Согласно Трудовому кодексу Российской Федерации, работодатель обязан оформить трудовой договор с иностранным гражданином в установленном порядке. Неоформление трудовых отношений влечет за собой следующие последствия:

1. Для организации (ООО):

- Статья 5.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях (КоАП РФ) - штраф от 30 000 до 100 000 рублей за нарушение трудового законодательства.

- Статья 15.33.2 КоАП РФ - штраф от 20 000 до 50 000 рублей за непредставление или несвоевременное представление расчета по страховым взносам.

2. Для иностранных граждан (из Армении):

- Статья 18.10 КоАП РФ - штраф от 2 000 до 5 000 рублей или административное

Дать объяснения, готовиться к штрафу по КоАП РФ. Иного нет!

Ст. 18.9 КоАП РФ или иной состав, узнаете скоро

Здравствуйте Валерий

За не уведомление органа МВД о привлечении иностранного гражданина к работе грозит санкция по ч.3 ст.18.15 КоАП РФ

Но с учетом истечения 1 года с момента правонарушения у вас есть право на обжалование в случае привлечения к административной ответственности со ссылкой на

ст.4.5 КоАП РФ об истечении срока привлечения.

__

С 7 января 2024 года вступил в силу

Федеральный закон от 10 июля 2023 года № 316-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации», устанавливающего обязанность иностранного гражданина в течение двух месяцев со дня выдачи патента представить уведомление об осуществлении трудовой деятельности.

К указанному уведомлению прилагается копия трудового договора или гражданско-правового договора на выполнение работ (оказание услуг), заключенных между работодателем, заказчиком работ (услуг) и иностранным гражданином, либо в уведомлении сообщаются сведения о гражданско-правовом договоре на выполнение работ (оказание услуг) в случае его заключения в устной форме.

Форма и порядок подачи данного уведомления утверждены приказом МВД России от 05.09.2023 № 655

Если иностранный гражданин не уведомил орган МВД по вопросам миграции, о начале трудовой деятельности, то ему грозит штраф и выдворение. Так же обжалуется по ст.218 КАС РФ

Статус — от этого зависит список документов, которые нужно запросить у работника, и не только.

Есть пять статусов:

Постоянно проживающие — те, у кого вид на жительство. Сейчас обычно оформляют бессрочный ВНЖ.

Временно проживающие — те, кто на три года получил разрешение на временное проживание, РВП. Такие иностранцы могут работать только в регионе выдачи РВП.

Временно пребывающие — все остальные. По умолчанию безвизовые иностранцы могут временно находиться в России не более 90 дней каждые 180 дней в году.

Люди, получившие временное убежище в РФ, и беженцы. Последних в нашей стране очень мало, поэтому мы про них говорить не будем.

п. 1 ст. 5, п. 1 ст. 6, п. 3 ст. 8 закона об иностранцах

Мигрантов, получивших временное убежище на срок до одного года, намного больше — главным образом за счет граждан Украины. Но статус можно продлевать неограниченное количество раз по заявлению человека, если не исчезли обстоятельства, вынудившие его обратиться за убежищем.

Среди временно пребывающих иностранцев есть еще одна категория — граждане стран — членов ЕАЭС: Армении, Беларуси, Казахстана и Киргизии. Гражданин любой из этих стран и члены его семьи могут находиться в РФ до тех пор, пока действует трудовой или гражданско-правовой договор с российским работодателем или заказчиком.

п. 5 ст. 97 Договора о ЕАЭС

висит от статуса будущего работника.

ст. 327.3 ТК РФ

Временно пребывающие в РФ, то есть те, кто находится в стране без ВНЖ или РВП, кроме граждан стран ЕАЭС, обязательно предоставляют:

Национальный паспорт.Патент — без него они не вправе работать в России.

Постоянно или временно проживающие в РФ подают вид на жительство либо национальный паспорт с отметкой о разрешении на временное проживание в РФ. Патент для работы им не нужен.

Граждане стран — членов ЕАЭС предъявляют только национальный паспорт.

Люди, получившие в РФ временное убежище, предоставляют свидетельство об этом. Чтобы его получить, мигрант должен сдать национальный паспорт на хранение в территориальный отдел МВД.

Для ставки НДФЛ важно не то, откуда прибыл иностранец, а какой у него статус — налоговый резидент РФ или нет. Гражданство иностранного работника влияет на ставку налога, только если он приехал из страны ЕАЭС — Беларуси, Казахстана, Киргизии либо Армении.

Что учесть, если берете на работу иностранца

За несоблюдение правил найма мигрантов установлены огромные штрафы, поэтому работодателям стоит четко соблюдать все требования.В некоторых сферах бизнеса доля иностранных работников не может превышать определенный лимит, ежегодно устанавливаемый правительством. Плюс регионы могут вводить свои ограничения.Если бизнес нанимает мигранта с патентом, нужно проверить подлинность и срок действия документа.В трудовом договоре с мигрантом обязательно надо указать реквизиты документа, дающего право на работу в РФ, если для иностранца он обязателен. Иначе договор считается ненадлежаще оформленным.Все работодатели иностранцев, кроме граждан Беларуси, должны сообщать об их найме и увольнении в региональное управление МВД по вопросам миграции.Зарплату иностранным работникам можно платить только безналично, на карту. Исключение — иностранцы с видом на жительство в РФ.Работодатель может уменьшить НДФЛ, начисленный с зарплаты иностранца, на авансовые платежи, которые тот заплатил за выдачу трудового патента. Для этого работодатель должен обратиться с заявлением в свою налоговую.Даже если доход мигранта с первого дня работы облагается НДФЛ 13%, ему не положены никакие налоговые вычеты до тех пор, пока он не станет налоговым резидентом РФ.Если у мигранта истек срок действия разрешительного документа, работодатель обязан отстранить его от работы. А если мигрант не исправит ситуацию, его придется уволить.

Уважаемый Валерий, здравствуйте! Перед налоговой нужно отчитаться.

По 119, по 126 НК РФ могут оштрафовать

--------

Подавайте теперь все необходимые отчеты в налоговую инспекцию, включая расчеты по страховым взносам и справки по форме 6-НДФЛ. Это поможет Вам избежать дополнительных штрафов.

Проверьте через бухгалтерию, а удержали ли Вы и перечислили ли в бюджет НДФЛ с доходов иностранных работников. Если этого не было сделано, необходимо провести корректировку и доплатить недостающие суммы.

Тоже самое касается страховых взносов.

Рассчитайте и уплатите страховые взносы за весь период работы иностранных граждан в вашей организации.

-----------------

Важно

С выплат и иных вознаграждений в рамках трудовых отношений в пользу иностранных граждан, временно проживающих или временно пребывающих на территории Российской Федерации (за исключением временно пребывающих ВКС в соответствии с Федеральным законом N 115-ФЗ), их работодатели исчисляют и уплачивают страховые взносы в общеустановленном порядке, как и с указанных выплат в пользу граждан Российской Федерации, то есть по единому тарифу, установленному пунктом 3 статьи 425 Налогового кодекса (или по единому пониженному тарифу, установленному статьей 427 Налогового кодекса для соответствующей категории плательщиков страховых взносов, в случае отнесения работодателя к такой категории).

Иностранные граждане, временно пребывающие и работающие на территории Российской Федерации по трудовым договорам, являющиеся ВКС в соответствии с Федеральным законом N 115-ФЗ, к застрахованным лицам по обязательному пенсионному страхованию, обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и обязательному медицинскому страхованию не относятся, поэтому страховые взносы с выплат в их пользу не исчисляются и не уплачиваются.

Вместе с тем статьей 2 Федерального закона N 167-ФЗ, статьей 2 Федерального закона N 326-ФЗ, статьей 1.1 Федерального закона N 255-ФЗ и пунктом 1 статьи 7 Налогового кодекса предусмотрено, что в случаях, если международным договором Российской Федерации установлены иные правила, чем предусмотренные данными федеральными законами и Налоговым кодексом, то применяются правила международного договора Российской Федерации.

При этом в случаях, когда положениями международных договоров (соглашений) предусмотрено, что иностранные работники застрахованы только по одному или двум из трех видов обязательного социального страхования в Российской Федерации, страховые взносы с выплат в их пользу в рамках трудовых отношений исчисляются в соответствии с положениями пункта 6.2 статьи 431 Налогового кодекса.

Источник

№ 03-15-06/105341 от 03.11.2023

С уважением, Дарья Алексеевна!

В данном случае Вам надо предоставить сведения и ответы за 2023 год в СФР.

Если этого не сделать, СФР может выйти в суд.

При этом МФЦ ничего требовать не может, это не гос орган, передаточный пункт приёма документов.

Непредставление сведений (информации)

влечет предупреждение или наложение административного штрафа на граждан в размере от ста до трехсот рублей; на должностных лиц - от трехсот до пятисот рублей; на юридических лиц - от трех тысяч до пяти тысяч рублей.

При этом обязаны поставить на учёт и оформить договора с иностранцами, иначе ждут проблемы с ГУВМ МВД.

- см. ст. 19.7 КоАП РФ, Федеральный закон от 10 июля 2023 года № 316-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации»

Здравствуйте Валерий!

В данном случае, с правовой точки зрения в силу ст. 19.7.КоАП РФ как непредставление сведений (информации) влечет предупреждение или наложение административного штрафа.

*При необходимости можете обратиться к любому из юристов портала для содействия, защиты и подготовке правовых документов (ст.779 ГК РФ "оказание юр.услуг").

Всего доброго Вам!

Рад был помочь!

Валерий!

1) Вам надо предоставить сведения по страховым взносам за 2023 год

2) Вас привлекут к административной ответственности по ст. 19.7 КоАП РФ, а также за нарушения миграционного законодательства по ст. 18.9 КоАП РФ

3) У граждан Армении возникнут проблемы со статусом, возможна ст. 18.10 КоАП РФ

Приглашайте юриста, пусть вникает в проблему и помогает решить ее максимально безболезненно.

Всего доброго!

Здравствуйте, Валерий!

Несвоевременная сдача сведений о выплатах по страховым взносам — это правонарушение. За непредоставление таких сведений предусмотрен штраф или блокировка счетов организации. Как разъяснено в Письме ФНС № ГД-4-11/22730 от 9 ноября 2017 года:

если плательщиком страховых взносов несвоевременно представлен соответствующий расчет, то плательщик страховых взносов подлежит привлечению к ответственности в соответствии с пунктом 1 статьи 119 Налогового Кодекса.

Иностранные граждане, временно пребывающие и работающие на территории Российской Федерации по трудовым договорам, являющиеся ВКС в соответствии с Федеральным законом N 115-ФЗ, к застрахованным лицам по обязательному пенсионному страхованию, обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и обязательному медицинскому страхованию не относятся, поэтому страховые взносы с выплат в их пользу не исчисляются и не уплачиваются.