Добрый день, купили участок, теперь хотим построить дом, скажем участок 700 000, электричество к нему 200 000

Здравствуйте, Мария!

Если будете продавать ранее чем через 5 лет после приобретения земельного участка (и ранее чем через 5 лет после постановки на кадастровый учет дома и регистрации права собственности на него), то да, платить налог (НДФЛ 13%) придется.

При этом не с суммы разницы, а с суммы, за которую будете продавать.

И надо учитывать, что в отношении земельного участка и в отношении дома необходимо указывать в договоре купли-продажи отдельную цену, поскольку это два разных объект недвижимого имущества.

При продаже дома Вы можете воспользоваться налоговым вычетом с суммы до 1 млн. руб.

А при продаже земельного участка Вы можете вычесть из налогооблагаемой базы суму, за которую приобретали земельный участок (ст. 220 Налогового кодекса РФ).

Тем самым, Вы сможете значительно снизить налогооблагаемую базу, либо вовсе избежать налогообложения.

Смотрите, если речь идёт не об одном объекте недвижимости, срок владения составляет 5 лет, тогда налог при продаже платить не нужно.

Если продаёте объект меньше указанного срока, необходимо оплатит НДФЛ 13%.

При этом можете применить имущественный вычет до 1 млн руб.

6 млн - 1 млн = с 5 млн руб. платите 13% налог.

Здесь всё просто на самом деле.

- см. ст. 8.1, 209 ГК РФ, ст. 217, 217.1, 220 НК РФ

В вашем случае, при продаже недвижимости в России, вы будете платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%, но не с полной суммы продажи, а только с разницы между доходом от продажи и расходами, связанными с приобретением и улучшением этой недвижимости.

Как это работает:

- В вашем случае:

- Цена продажи: 6 000 000 рублей.

- Цена покупки (участок): 700 000 рублей.

- Расходы на подключение электричества: 200 000 рублей.

- Расходы на строительство дома: 3 000 000 рублей.

Таким образом, общие расходы составляют: 700 000 + 200 000 + 3 000 000 = 3 900 000

Налоговая база = 6 000 000 - 3 900 000 = 2 100 000

Налог на доходы

- Налог, который вам нужно будет уплатить, составляет:

НДФЛ = Налоговая база \ 13\% = 2 100 000 \ 0,13 = 273 000 рублей

Вывод

Вы будете платить налог на доходы только с разницы между ценой продажи и вашими расходами на покупку и улучшение недвижимости. В данном примере вы должны уплатить 273 000 рублей в качестве налога на доходы физических лиц.

Также не забудьте, что существуют инициации по уменьшению налога, если вы владели недвижимостью более трех лет, или другие потенциальные вычеты, позволяющие уменьшить налогооблагаемую базу.

Если ответ был полезен, прошу поставить оценку или оставить отзыв.

Уважаемая Мария, здравствуйте!

В вашей ситуации, если Вы продаете дом раньше минимального срока владения, предусмотренного статьей 217.1 Налогового кодекса РФ (НК РФ), то налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% (если резидент) будет рассчитываться с разницы между продажной ценой и вашими расходами на приобретение и строительство, которые вы можете документально подтвердить.

--------

Согласно подпункту 2 пункта 2 статьи 220 НК РФ, Вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением и строительством объекта недвижимости. В вашем случае это будет сумма, потраченная на покупку участка, подведение электричества и строительство дома, то есть 700,000 + 200,000 + 3,000,000 = 3,900,000 рублей.

Таким образом, налогооблагаемая база будет составлять 6,000,000 (продажная цена) - 3,900,000 (документально подтвержденные расходы) = 2,100,000 рублей. С этой суммы вы и будете платить налог в размере 13%.

----------

Также стоит учитывать, что если кадастровая стоимость объекта недвижимости составляет более 70% от продажной цены, то для расчета налога будет использоваться именно эта кадастровая стоимость. Это правило установлено для предотвращения занижения стоимости сделки с целью уменьшения налоговой базы.

Если кадастровая стоимость объекта недвижимости составляет более 70% от продажной цены, то налоговая база будет рассчитываться исходя из 70% кадастровой стоимости, а не фактической цены продажи. Это правило установлено в пункте 5 статьи 217.1 НК РФ.

------------

С уважением!

В случае продажи собственности, которая находилась в вашей собственности менее установленного законом срока, применяется налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%.

Согласно статье 217.1 НК РФ, если право собственности на имущество, в вашем случае — дом, перешло к вам после 1 января 2016 года, то вы должны учитывать не только продажную цену, но и налоговый вычет.

1. Налог на доходы (НДФЛ) платится с разницы между продажной ценой и налоговым вычетом. Вы можете использовать один из двух вариантов налогового вычета:

- Либо 1 миллион рублей (пп.1 п.2 ст.220 НК РФ).

- Либо фактически понесенные и документально подтвержденные расходы на приобретение или строительство (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ).

Если вы решили воспользоваться вторым вариантом, то вам нужно будет подтвердить все понесённые расходы на покупку участка, подключение электричества и строительство дома. В вашем случае:

- Стоимость участка: 700 000 рублей

- Подключение электричества: 200 000 рублей

- Строительство дома: 3 000 000 рублей

Общие расходы составляют:

\[ 700 000 + 200 000 + 3 000 000 = 3 900 000 \text{ рублей} \]

Если вы продадите дом за 6 000 000 рублей, то ваша налогооблагаемая база будет следующей:

\[ 6 000 000 - 3 900 000 = 2 100 000 \text{ рублей} \]

Налог, который вы должны будете уплатить, составит 13% от разницы:

\[ 2 100 000 \times 0.13 = 273 000 \text{ рублей} \]

Таким образом, если вы решите воспользоваться фактически понесенными расходами, то вы будете платить НДФЛ именно с разницы между продажной ценой и вашими расходами на приобретение и строительство.