Пригласили в налоговую, сообщили, что я должен оплатить НДФЛ на арендаторов машин с суммы их заработка.

Вопрос №24410862 из г. Брянск
опубликован 22.01.2025, 09:52

Question

В рамках открытого ИП являлся партнером Яндекс Такси, сдавал машины в аренду физ. лицам (3 чел.) Был на УСН. Все взносы вносил своевременно. Годовой доход не превысил 200 млн руб., численность штата не вышла за рамки 130 человек. Пригласили в налоговую, сообщили, что я должен оплатить НДФЛ на арендаторов машин с суммы их заработка. Таких требований мне никогда не поступало ранее. Они арендуют у меня машины, платят мне фиксированную сумму ежесуточно. Просто поскольку я партнер Яндекс Такси, их заработок Яндекс переводит на мой счет, а я перевожу водителям. Насколько законно такое требование ФНС? Есть основания его оспорить?

Лукина Евгения Владимировна · Accepted Answer

Нужно смотреть какими документами оформлены ваши отношения с арендаторами, в частности отношения по получению причитающихся им денег и переводу им этих денег.

Алекс И.И. · Answer

Ситуация требует детального разбора с точки зрения налогового законодательства. Рассмотрим ключевые аспекты:

1. **Ваш налоговый статус**: Вы являетесь индивидуальным предпринимателем на упрощенной системе налогообложения (УСН). При УСН вы платите единый налог с доходов (6%) или доходов за вычетом расходов (15%), и освобождаетесь от НДС и налога на прибыль. Однако это не освобождает от обязанностей налогового агента.

2. **Роль налогового агента**: Согласно Налоговому кодексу РФ (статья 226), налоговые агенты обязаны исчислять, удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ с доходов, выплачиваемых физическим лицам. Вы выступаете в роли посредника между Яндекс Такси и водителями: Яндекс переводит заработок водителей на ваш счет, а вы выплачиваете его водителям. Это означает, что вы фактически выплачиваете доход физическим лицам (водителям), что может обязывать вас как налогового агента удерживать НДФЛ с этих выплат.

3. **Аренда машин**: Вы сдаете машины в аренду водителям за фиксированную суточную плату. Это отдельная хозяйственная операция, доход от которой (арендная плата) облагается вашим единым налогом по УСН. Здесь вы не являетесь налоговым агентом, так как получаете доход от своей деятельности.

4. **Требование ФНС**: Налоговая инспекция, вероятно, рассматривает выплаты водителям от вас как доход физических лиц, с которого вы должны удерживать НДФЛ. Это требование может быть законным, если:
- Вы оформляли отношения с водителями как трудовые или гражданско-правовые договоры, а не просто аренду.
- Вы действуете как агент, выплачивая доход от Яндекс Такси, и не имеете документов, подтверждающих, что НДФЛ удерживается другим лицом (например, самим Яндексом).

5. **Основания для оспаривания**: Вы можете оспорить требование, если:
- У вас есть договоры аренды с водителями, четко определяющие, что они самостоятельно уплачивают налоги с доходов от работы в Яндекс Такси.
- Яндекс Такси самостоятельно удерживает НДФЛ с выплат водителям и предоставляет вам документы об этом.
- Вы можете доказать, что выплаты водителям — это возврат их заработка, а не ваш доход, и вы не являетесь источником выплаты дохода для целей НДФЛ.

6. **Рекомендации**:
- Соберите все документы: договоры аренды с водителями, соглашения с Яндекс Такси, выписки по счетам, подтверждающие движение денег.
- Запросите у Яндекс Такси справки о том, кто удерживает НДФЛ с доходов водителей.
- Проконсультируйтесь с юристом или налоговым консультантом для анализа вашей конкретной ситуации и подготовки возражений в ФНС.
- Если требование незаконно, подайте жалобу в вышестоящий налоговый орган или обжалуйте в суде.

**Краткое резюме**: Требование ФНС может быть законным, если вы выступаете налоговым агентом при выплатах водителям. Однако у вас есть основания для оспаривания, особенно если НДФЛ удерживается Яндексом или водители самостоятельно декларируют доходы. Рекомендуется обратиться к юристу для детального разбора документов и защиты ваших интересов, так как налоговые споры требуют профессионального подхода.

Пригласили в налоговую, сообщили, что я должен оплатить НДФЛ на арендаторов машин с суммы их заработка.

Юридические услуги в Брянск

Похожие вопросы

Как решить конфликт с председателем ТСЖ по поводу парковки машин арендаторов на парковочных местах?

Куда должен отчислять НДФЛ арендатор, сдающий коммерческую недвижимость фирме, зарегистрированной в другом городе?

Срок выдачи справки 2-НДФЛ арендатору по договору аренды машины

Можно ли организовать официальную разгрузку для машин арендатора в помещении на 1-ом этаже 17 этажного дома с тремя

Как проверить факт перечисления 13% НДФЛ арендатором за арендодателя, если справку 2 НДФЛ предоставлено в конце договора?

Возможность сдачи нежилых помещений как физическое лицо ИП и необходимость декларации 3-НДФЛ при удержании и перечислении

Как проверить, платит ли арендатор НДФЛ за аренду квартиры, если он является налоговым агентом?

Долги за коммунальные услуги прошлого арендатора - кто должен оплатить - арендатор или арендодатель?

Муж сдал машину в аренду, арендатор машину разбил, возмещать не собирается, ещё оказалось, что он лишён прав, что делать?

Ответственность за поломку стиральной машины в съемной квартире - кто должен покупать новую машину - арендатор или арендодатель?

Закончился договор аренды на машину арендатор второй день не возвращает машину что делать.

Кто должен ремонтировать стиральную машину арендатор, или арендодатель?

Кто должен отвечать за ДТП - владелец или арендатор машины без страховки?

Что делать, если арендатор машины перестал платить и оказывается, что он дал автомобиль в залог третьим лицам?

Что делать, если арендатор машины не выполняет обязательства и повреждает автомобиль

Что делать, если арендатор машины нарушает договор и не возвращает ее в срок?

Вопрос о правомерности взимания платы за отключение стояка при самостоятельной замене вентилей водоснабжения мастером

Арендатор машины прогнал с неисправных двигателем бросил не появляется что делать?

Опыт работы в такси - арендатор машины сообщает о штрафах – нужно ли платить?

Как поступить с машиной арендатора, который не оплачивает аренду и оставил ее в разбитом состоянии в подземном паркинге?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59