Налог с продажи квартиры

Question

Добрый день!
Нужна помощь в вопросе налоговых платежей, а именно:
В декабре 2022 года была куплена квартира на этапе строительства.
В 2023 году была оформлена в собственность.
Это наше единственное имущество.
В 2024 году была приобретена квартира в ипотеку, на данный момент она строится.
Встал вопрос о продаже нашей квартиры, которая в собственности.

Скажите пожалуйста, должны ли мы будем заплатить налог с продажи?
В интернете разная информация, хотелось бы точно знать.
Благодарю.

Климочкина Инна Вячеславовна · Accepted Answer

Согласно ст. 8.1 ГК РФ право собственно на недвижимое имущество возникает с момента государственной регистрации права. Соответственно сейчас у Вас в собственности находится один объект недвижимости, т.е. отчуждаемое жилье является единственным,, т.е. полученный доход не будет облагаться налогом. На основании НК РФ по такому доходу налоговая декларация не подается.

Собственник имеет право не только владеть, но еще и пользоваться и распоряжаться

Согласно ст. 209 ГК РФ

1. Собственнику принадлежат права владения, пользования и распоряжения своим имуществом.

Право собственности возникает только после его государственной регистрации. Право собственности на вторую квартиру не зарегистрировано. Поэтому, вы только владельцы, но не собственники второго жилья.

Алекс И.И. · Answer

На основе предоставленной информации разберём вашу ситуацию по порядку.

**1. Общее правило налогообложения дохода от продажи недвижимости.**
Согласно Налоговому кодексу РФ (ст. 217.1, п. 17.1 ст. 217), доход, полученный от продажи объекта недвижимости, находящегося в собственности менее минимального предельного срока владения, подлежит налогообложению. Ставка налога на доходы физических лиц (НДФЛ) для резидентов РФ составляет 13% от суммы дохода.

**2. Минимальный предельный срок владения.**
Для недвижимости, приобретённой после 1 января 2016 года (как ваша квартира, оформленная в 2023 году), минимальный срок владения, после которого доход от продажи не облагается НДФЛ, составляет **5 лет**.

**3. Исключения из общего правила (льготы).**
Существуют ситуации, когда срок владения для освобождения от налога может быть сокращён до **3 лет**. К ним, в частности, относится случай, когда продаваемое жилое помещение является **единственным жильём** продавца. Это ваша ситуация, так как вы указали, что квартира, которую планируете продать, — ваше единственное имущество, а новая квартира ещё строится и не оформлена в собственность.

**4. Применение льготы в вашем случае.**
Для применения льготы о трёхлетнем сроке владения единственным жильём необходимо одновременное соблюдение условий:
* Объект является жилым помещением (квартира, комната, дом).
* У продавца на момент продажи нет в собственности другого жилого помещения (кроме продаваемого). Ваша вторая квартира, находящаяся в стадии строительства, **не считается объектом, находящимся в собственности**, до момента государственной регистрации права. Следовательно, на момент продажи первой квартиры у вас будет в собственности только она одна.

**Вывод:** Поскольку с момента оформления вашей первой квартиры в собственность (2023 год) до планируемой продажи (2024 год) пройдёт менее 5 лет, но более 3 лет не пройдёт, общее правило о 5-летнем сроке не применяется. Однако вы можете претендовать на применение льготы и освобождение от налога, если докажете, что продаваемая квартира на момент сделки является вашим **единственным жильём**. Для этого в налоговую инспекцию при подаче декларации 3-НДФЛ (если её потребуют) нужно будет предоставить документы, подтверждающие отсутствие иной недвижимости в собственности.

**5. Альтернатива: имущественный налоговый вычет.**
Если по каким-либо причинам вы не сможете подтвердить статус единственного жилья или срок владения окажется менее 3 лет, у вас остаётся право на применение **имущественного налогового вычета**. Вы можете уменьшить доход от продажи квартиры на сумму документально подтверждённых расходов на её приобретение (по договору купли-продажи 2022 года). Если расходы подтвердить нельзя или они меньше 1 млн рублей, вы вправе применить вычет в фиксированной сумме **1 000 000 рублей**. Налог будет уплачиваться с разницы между доходом от продажи и суммой вычета.

**Резюме:**
При продаже в 2024 году квартиры, оформленной в собственность в 2023 году, вы, скорее всего, **не будете обязаны платить НДФЛ**, если подтвердите, что она является вашим единственным жильём на момент сделки (льгота о 3-летнем сроке владения). В противном случае (или для перестраховки) можно использовать имущественный вычет в размере расходов на приобретение или 1 млн рублей.

**Рекомендация:**
Учитывая нюансы подтверждения статуса «единственного жилья» и возможные изменения в законодательстве или их трактовку, **настоятельно рекомендую перед совершением сделки обратиться за консультацией к налоговому консультанту или юристу**, специализирующемуся на налогообложении недвижимости. Специалист поможет подготовить необходимые документы и даст точный ответ с учётом всех обстоятельств именно вашего случая.

Налог с продажи квартиры

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Гражданский кодекс Российской Федерации часть 1 (ред. от 31.07.2025, с изм. от 25.03.2026)

Юридические услуги в Москва

Похожие вопросы

Налог с продажи квартиры менее 3 лет в собственности - платить или нет?

Чем грозит если не заплатить налог с продажи квартиры? (налог большой около миллиона рублей)

Какой процент надо платить с продажи квартиры? Налог с продажи.

Вопросы налогообложения при продаже квартиры

Налоги при продаже квартиры по завещанию в 2016 году - сумма и условия

Налог с продажи квартиры - освобождение при нахождении в собственности более 3 лет и правила отсчета срока\nКакой

Пенсионерка после смерти мужа стала собственницей жилья ей 73 При продаже квартиры налог с продажи она будет платить?

Налог с продажи квартиры - будут ли начислены налоги при продаже квартиры за 1,25 млн рублей?

Освобождение от налога с продажи квартиры стоимостью 1850000 р., владение менее 3-х лет.

Можно ли получить вычет при покупке другого жилья после продажи квартиры?

Вступление в наследство при наличии завещания на квартиру - процесс, разделение долей и возможность упрощения продажи.

Обложат ли налогом продажи продажу квартиры по наследству и сколько нужно заплатить?

Вопросы по декларации - сумма продажи квартиры, налог для Маминой доли, возможность компенсации продажи и покупки новой квартиры

Налог с продажи квартиры и возможность взаимозачета

Налог на продажу квартиры - нужно ли платить налог при продаже квартиры и сколько он составляет?

Продажа квартиры - налог с продаж и стоимость через 3 года 6 месяцев

Нужно ли платить налог при продажи квартиры если сумма продажи квартиры не превышает суммы покупки этой квартиры.

Обязан ли я платить налог при продаже квартиры, полученной по договору дарения

Налоги при продаже квартиры - налог на наследство, подарок и выкуп доли

Как составить договор при продаже квартиры, чтобы подоходный налог был равен 0

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59