Налоги физических лиц

Question

Здравствуйте уважаемые юристы! Подскажите пожалуйста Налоговая подала исковое заявление на взыскание налога за квартиру и машину. Периоды 2019-2023 год и пени начиная с 2020 года. Можно применить срок исковой давности? Спасибо всем за ответы.

Климочкина Инна Вячеславовна · Accepted Answer

Налог на имущество физических лиц уплачивается не позднее 1 декабря за предыдущий год.

Налогоплательщик исчисляет и уплачивает налог после окончания налогового периода. Соответственно тогда же может произойти и само правонарушение – неуплата или неполная уплата налога. И срок давности в таком случае исчисляется после окончания налогового периода, когда налог должен быть уплачен.
То есть, срок исковой давности применяется к периодам 2019 – 2020 года, за 2021 год налог оплачивался до 1 декабря 2022 года, а значит, срок давности привлечения к ответственности отсчитывается с 1 января 2023 года

Алекс И.И. · Answer

## Анализ ситуации Налоговая подала иск о взыскании налогов на квартиру и машину за 2019-2023 годы, а также пеней с 2020 года. Вы спрашиваете о возможности применения срока исковой давности. ### Срок исковой давности по налоговым спорам В соответствии со ст. 48 Налогового кодекса РФ, налоговый орган может обратиться в суд с иском о взыскании налога в течение шести месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога. Само требование должно быть направлено не позднее трех месяцев со дня выявления недоимки. Однако общий срок исковой давности (ст. 196 ГК РФ) составляет три года. Для налоговых споров применяется специальный порядок: налоговая обязана сначала выставить требование, а затем обратиться в суд. Если эти сроки пропущены, налогоплательщик вправе заявить о пропуске срока исковой давности. ### Разбор по годам - **2019 год**: налог должен быть уплачен до 1 декабря 2020 года. Трехлетний срок исковой давности истек 1 декабря 2023 года. Если иск подан после этой даты, можно заявить о пропуске срока. - **2020 год**: срок уплаты – 1 декабря 2021 года, срок исковой давности – до 1 декабря 2024 года. Если иск подан до этой даты, срок не пропущен. - **2021-2023 годы**: налоги за эти годы, как правило, еще не вышли за пределы трехлетнего срока, если иск подан в 2024 году. ### Пени Пени следуют судьбе основного долга. Если по основному налогу срок исковой давности пропущен, то и пени взысканию не подлежат. Однако за периоды, где срок не пропущен, пени могут быть взысканы, но их размер может быть оспорен, если они начислены неправомерно. ### Что делать? 1. **Проверьте дату подачи иска** – если она после 1 декабря 2023 года, заявите о пропуске срока по налогу за 2019 год и соответствующим пеням. 2. **Подготовьте ходатайство о применении срока исковой давности** – это нужно сделать до вынесения решения судом. 3. **Уточните, было ли требование об уплате** – если налоговая не выставляла требование или пропустила сроки его направления, это также может быть основанием для отказа во взыскании. 4. **Обратитесь к юристу** – для составления возражений и представления интересов в суде. ### Резюме Срок исковой давности применим к налогам за 2019 год (и, возможно, за 2020 год, в зависимости от даты подачи иска). Заявите о пропуске срока в суде. Для остальных периодов срок еще не истек, но можно оспорить размер пеней или процедуру взыскания. Если у вас есть похожий вопрос, вы можете задать его в форме ниже.

Грейть Вячеслав Витальевич · Answer

Здравствуйте!
Да, можно за период до 2022 года.

Вагнер Ирина Викторовна · Answer

Пишите возражения на иск с применением СИД

Каравайцева Елена Александровна · Answer

Можно применить срок давности, но он рассчитывается не так, как в гражданском праве и составляет не три года.

Мельник Иван Владимирович · Answer

В какой - то части да

Ярош Андрей Александрович · Answer

Обязанность платить налоги в бюджет РФ не имеет срока давности. Налогами облагаются доходы как физических, так и юридических лиц и ИП.
Даже спустя 3, 7 и даже 10 лет налоги всё равно придётся платить.
При этом существует срок исковой давности по налоговым правонарушениям и ответственности за них, который составляет три года. Этот период даёт время на то, чтобы в принудительном порядке истребовать с нарушителя неуплаченную сумму сборов.

Тарханова Полина Дмитриевна · Answer

Пишите возражения на иск

Удалено · Answer

Марина, пишите возражение на иск, где указываете, что налоги за 2019-2021 были уплачены, квитанции не сохранились, так как гражданин не обязан хранить их более 3х лет.  Ну, а за 2022-23 заплатите налоги и квитанции приложите к Возражению, где также сообщите, что налоги уплачены. Вот и все.

Працко Виталий Александрович · Answer

Можно применить срок исковой давности

Налоги физических лиц

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Гражданский кодекс Российской Федерации часть 1 (ред. от 31.07.2025, с изм. от 25.03.2026)

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 1 ((ред. от 11.02.2026))

Юридические услуги в Тула

Похожие вопросы

Банк отказывается переводить налоги физических лиц-сотрудников ООО из-за приостановки денежного движения

Влияет ли срок давности на налоги физических лиц и как списать долги?

Возможность заключения авансового договора на поиск клиентов с юридическим лицом для физических лиц - налоги и взносы в фонды

Размер налога на имущество физических лиц для пенсионера с двумя квартирами в Москве за 2013 год\n2.

Действие Закона о банкротстве физических лиц

Возможность использования имущественного налогового вычета при покупке квартиры и получение льготы по подоходному налогу

Президент Путин подписал закон об освобождении от налогов физических лиц под санкциями - кто выиграл, кто проиграл?

Должен ли я платить земельный налог физических лиц с объекта (Дом), если я не являюсь его собственником а просто прописан там.

Вопросы относительно отложения судебного заседания и получения копий документов в иске о взыскании задолженности

Срок взыскания транспортного налога физических лиц.

Могу ли я отказаться от уплаты единого налога физических лиц и НДФЛ согласно изменения статьи 45.1 ФЗ 232

Имеет ли местная районная администрация требовать уплату налога физических лиц, вызывая на комиссию?

Возможен ли имущественный вычет по НДФЛ для квартиры, купленной в 2008 году

Возможно ли получить льготы по налогам физических лиц при оформлении пенсии по льготному стажу на крайнем севере

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59