Я вступила в права владения недвижимостью после смерти владельца, кадастровая стоимость менее миллиона

Вопрос №24753680 из г. Калуга
опубликован 19.09.2025, 11:58

Question

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, я вступила в права владения недвижимостью после смерти владельца, кадастровая стоимость менее миллиона, хочу продать ниже этой стоимости, нужно ли платить налог?

Старостин Николай Витальевич · Accepted Answer

Доход от продажи в целях налогообложения не может быть ниже 0,7 кадастровой стоимости (ст.214.10 НК РФ).

Если в итоге будет более миллиона, налог может быть неизбежен, так как минимальный срок владения наследственным имуществом в целях налогообложения доходов составляет от 3 до 5 лет (п.3 и п.4 ст.217.1 НК РФ).

Алекс И.И. · Answer

Здравствуйте! Рассмотрим вашу ситуацию. **Ситуация:** Вы получили недвижимость по наследству, кадастровая стоимость менее 1 млн рублей, и планируете продать её ниже этой стоимости. Вопрос – нужно ли платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). **Правовое регулирование:** Согласно ст. 217 и 217.1 НК РФ, доходы от продажи недвижимости освобождаются от налога, если она находилась в собственности не менее минимального срока. Для недвижимости, полученной по наследству, минимальный срок владения составляет 3 года (п. 3 ст. 217.1 НК РФ). Срок владения отсчитывается с даты открытия наследства (дня смерти наследодателя). Если вы владеете недвижимостью менее 3 лет, то доход от продажи подлежит налогообложению. Однако налоговая база может быть уменьшена: - на сумму документально подтверждённых расходов, связанных с приобретением (например, госпошлина за свидетельство о наследстве, услуги нотариуса, оценка), или - на имущественный налоговый вычет в размере до 1 млн рублей (подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). **Особенности при продаже ниже кадастровой стоимости:** Если недвижимость приобретена в собственность после 1 января 2016 года, то для целей налогообложения доход от продажи принимается не ниже 70% кадастровой стоимости (п. 5 ст. 217.1 НК РФ). Однако это правило применяется, если фактическая цена продажи ниже 70% кадастровой стоимости. В вашем случае кадастровая стоимость менее 1 млн, а продажа ниже этой стоимости – значит, цена продажи меньше 1 млн. 70% от кадастровой стоимости также будет менее 1 млн. Таким образом, вы можете сравнивать фактическую цену с 70% кадастровой стоимости; если фактическая цена меньше, то доход для налога считается как 70% кадастровой стоимости. **Расчёт налога:** Предположим, кадастровая стоимость = 800 тыс. руб., тогда 70% = 560 тыс. руб. Если вы продадите, например, за 500 тыс. руб. (ниже кадастровой), то доход для налога будет принят как 560 тыс. руб. (большая из двух величин). Далее вы применяете имущественный вычет 1 млн руб. Налоговая база = 560 тыс. - 1 млн = 0 руб. Налог не возникает. Даже если использовать вычет в сумме фактических расходов (например, 20 тыс. руб.), база = 560 - 20 = 540 тыс. руб., налог = 540 * 13% = 70,2 тыс. руб. Поэтому выгоднее использовать вычет в 1 млн. **Важные нюансы:** - Если с момента открытия наследства прошло более 3 лет, налог платить не нужно вообще. - Если вы продаёте недвижимость, полученную в наследство после 2016 года, и кадастровая стоимость менее 1 млн, то применение вычета 1 млн гарантирует нулевой налог, даже если фактическая цена продажи ниже кадастровой. - Если вы продаёте недвижимость, которой владели менее 3 лет, обязательно подайте декларацию 3-НДФЛ, даже если налог равен нулю. **Резюме:** Скорее всего, налог платить не придётся, так как вы можете применить имущественный вычет в 1 млн рублей, который перекроет доход от продажи (даже с учётом правил о 70% кадастровой стоимости). Однако убедитесь, что срок владения не превышает 3 лет, и подайте налоговую декларацию. Если у вас есть похожий вопрос, его можно задать в форме ниже.

Мельник Иван Владимирович · Answer

Какого имущества

Гатауллин Алексей Равильевич · Answer

Если кадастровая стоимость менее миллиона, то налог платить вам не нужно.

Напцок Тимур Русланович · Answer

Да, налог платить нужно, так как кадастровая стоимость объекта менее 1 миллиона рублей не является основанием для освобождения от налога при продаже, а лишь предоставляет возможность применить налоговый вычет. Вычет применяется при продаже недвижимости, находившейся в собственности менее минимального срока владения, который для наследства составляет три года. Поскольку вы продаёте имущество раньше минимального срока, необходимо уплатить налог 13% от дохода, если доход не будет уменьшен с помощью налогового вычета до стоимости продажи, но этот вычет не освободит от налога, если вы продаете её по цене выше этой стоимости.

Удалено · Answer

В вашем случае налог с продажи недвижимости платить не нужно, поскольку доход от продажи ниже 1 миллиона рублей (п. 2 ст. 220 Налогового кодекса РФ). Если бы доход был выше миллиона, то налог бы уплачивался, но его можно было бы уменьшить, вычитая сумму, равную кадастровой стоимости или цене покупки недвижимости (если сохранились документы).

19.09.2025, 12:47

Быстрая юридическая помощь
8 800 505-91-11
Бесплатно 24/7

Спросить юриста

Удалено · Answer

Доход от продажи в целях налогообложения не может быть ниже 0,7 кадастровой стоимости

Наталья · Answer

Здравствуйте, Елена

Если это единственная недвижимость, которую будете продавать в этом году, КС на 01.01. года продажи ниже миллиона, и Вы продаёте ниже миллиона - декларировать не надо, но если это жилое помещение

Лучше всего обратиться к специалисту по налогам

Я вступила в права владения недвижимостью после смерти владельца, кадастровая стоимость менее миллиона

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Путин подписал закон о налоге на имущество физлиц Президент РФ подписал федеральный закон

С какой суммы оплачивается налог при продаже недвижимости, в случае владения недвижимостью менее трех лет? Спасибо.

Налоги при продаже недвижимости - обязан ли плательщик уплатить НДФЛ при продаже недвижимости владения менее 3

Как получить налоговый вычет при покупке и продаже дома в деревне

Возможно ли вернуть 13% при оформлении обмена квартиры на дом, если срок владения недвижимостью менее 1 года?

Изменения в налогообложении недвижимости - кадастровая стоимость и срок владения

Вопрос ограничения стоимости владения недвижимостью в Грузии и права собственности

Какова основа расчета государственной пошлины для недвижимости - кадастровая стоимость или стоимость договора купли-продажи?

Возможность имущественного вычета для неработающего пенсионера при продаже недвижимости владения менее 3 лет

Ветеранам боевых действий и военной службы - налоговые льготы при продаже недвижимости владения менее 3 лет

Права владения недвижимостью и право на проживание в России после получения гражданства Австрии и отказа от российского

Какая сумма учитывается при оплате 13% налога на подаренную коммерческую недвижимость

Что выдает нотариус вместо свидетельства о праве владения недвижимостью после вступления в наследство с 01.01.2017 года?

Кадастровая стоимость недвижимости превышает оценочную в 2,5 раза, как добиться снижения кадастровой стоимости?

Владение недвижимостью менее 3 лет и проблема указания полной стоимости в договоре - возможности и ответственность продавца

Продажа дома после оформления земли - будет ли считаться владение недвижимостью менее трех лет?

Налоговая настаивает на обязанности заплатить 13% при владении недвижимостью менее 3 лет - судебная практика

Нужно ли мне платить с продажи 5 % налога за владение недвижимостью менее 3 лет?

На кого переходит налог с кадастровой стоимости при оформлении доверенности на другого человека для покупки недвижимости?

Если мне подарили недвижимость кадастровая стоимость которой 460000 руб. Нужно ли платить налог 13%. Дарил не родственник.

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59