Освобождение от налога на доход от продажи жилья

Question

Подскажите пожалуйста, я продала единственное жилье почти сразу после приватизации, то есть меньше минимального срока владения, в квартире 1/2 доли принадлежит мне, 1/2 несовершеннолетней дочери. Купили квартиру меньшей площади. Налог насчитали мне и дочери исходя из всей рыночной суммы продажи. Правильно ли исчисление налога из все рыночной суммы, а не разницы между проданной и купленной и по какой причине налог обоим не исходя из стоимости долей, а обоим исходя из общей стоимости квартиры. То есть каждый владея половиной квартиры, заплатил как продавая целую. Спасибо за ответы.

Каравайцева Елена Александровна · Accepted Answer

По общему правилу, налог (НДФЛ) при продаже недвижимости рассчитывается с дохода от продажи (ст. 214.10 НК РФ). При этом есть два варианта уменьшения налогооблагаемой базы:

- Вычет «доходы минус расходы»: можно уменьшить доход на сумму документально подтверждённых расходов на покупку этой же квартиры. Но в вашем случае квартира была получена через приватизацию (то есть фактически бесплатно), поэтому подтвердить расходы невозможно.

- Имущественный вычет 1 млн рублей: если нет документов о расходах, можно применить вычет в размере 1 млн руб. (ст. 220 НК РФ). Этот вычет распределяется между совладельцами пропорционально их долям.

Поскольку приватизация не предполагает расходов на покупку, налоговая взяла за основу полную сумму продажи (или 70% от кадастровой стоимости, если она выше цены продажи).

Налог рассчитывается индивидуально для каждого собственника исходя из его доли в праве собственности. Если квартира продавалась единым договором (как один объект), то стандартный вычет 1 млн руб. распределяется между всеми продавцами пропорционально их долям. Если бы квартира продавалась отдельными договорами по долям, каждый мог бы получить полный вычет 1 млн руб. (но это редко практикуется).

Алекс И.И. · Answer

Нет, исчисление налога исходя из полной суммы продажи для каждого собственника неправильно. При продаже имущества, находящегося в общей долевой собственности, каждый собственник обязан уплатить налог с дохода, равного его доле от продажной цены. Согласно ст. 249 НК РФ, при реализации долей в праве общей собственности налоговая база определяется отдельно по каждому налогоплательщику исходя из суммы, полученной им от продажи своей доли. В вашем случае вы и дочь владели по 1/2 доли, поэтому доход каждого составил половину от цены продажи квартиры. Вы можете применить имущественный вычет при продаже (абз. 2 пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ) в размере 1 млн руб., распределенный пропорционально долям (по 500 тыс. руб. каждому). Также, поскольку вы приобрели новую квартиру, вы вправе уменьшить доход от продажи на расходы на покупку нового жилья (зачет), если не использовали ранее вычет на приобретение (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). Важно: дочь является несовершеннолетней, налог за нее платит законный представитель (вы), но она также обязана подать декларацию. **Что делать:** 1. Проверьте, как был рассчитан налог: возможно, налоговая ошибочно применила норму, по которой при продаже одним договором выручка делится между собственниками (что верно), но затем применила вычет не пропорционально долям, а в полном размере к каждому? В любом случае, необходимо подать уточненную декларацию (форма 3-НДФЛ) с правильным расчетом: доход каждого = 1/2 от суммы продажи, вычет = 1/2 от 1 млн руб. (или расходы на покупку новой квартиры, если они превышают вычет). 2. Если налог уже уплачен, обратитесь в налоговую инспекцию с заявлением о возврате излишне уплаченного налога. 3. Для несовершеннолетней дочери декларацию подаете вы как законный представитель. Резюме: налог с продажи доли должен исчисляться с суммы, полученной каждым собственником (т.е. с половины цены), а не с полной стоимости квартиры. Обратитесь в ФНС для перерасчета. Если у вас есть похожий вопрос, вы можете задать его в форме ниже.

Старостин Николай Витальевич · Answer

Нет, налог исчислен неверно, так в итоге каждый оплатил налог из полной рыночной стоимости.

Працко Виталий Александрович · Answer

при продаже недвижимости рассчитывается с дохода от продажи (ст. 214.10 НК РФ).

Наталья · Answer

Здравствуйте, Наталия.

Если Вы не подали декларацию и налоговая сама вынесла решение, в котором неправильно исчислила налог - надо подавать правильную декларацию и отменять решение налогового органа

Освобождение от налога на доход от продажи жилья

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Налоговые вопросы при продаже и покупке жилья - освобождение от налога при продаже после 3-х лет владения

Не приходят письма об оплате налога - освобождение от налога для 81-летней пенсионерки-участницы ВОВ?

В возможном статусе мать-одиночки и ИП с ЕНВД - освобождение от страховых взносов в отпуске и получение путинских пособий

Льготы для пенсионеров МВД - освобождение налога на автомобиль и возможное освобождение от оплаты налога на землю

Освобождение налога при продаже недвижимости

Индивидуальный предприниматель на спецрежиме НПД - освобождение от страховых взносов и размер взносов на ОМС.

Продажа дома без уплаты налога - освобождение для семьи с двумя детьми по закону 217

Освобождается ли ветеран боевых действий от налога дохода продажи недвижимости?

Освобождение от налога на доходы при продаже жилья для семей с двумя детьми

Налоговые вопросы для инвалида-пенсионера - освобождение налога на недвижимость

Налог на продажу единственного жилья - освобождение от налоговых обязательств в 2015 году

Освобожден ли от подоходного налога доход от продажи приватизированного садового участка?

Облагается ли налогом доход от продажи единственного жилья?

Налог с продажи долей квартиры ценой до 350000 рублей и возможность освобождения налога при вложении детской доли в новую квартиру

Освобождение доходов от налогообложения при дарении в семье, но налог при продаже подарка.

Право покупателя на освобождение жилья при продаже квартиры - соблюдение договорных условий

Налог на сдачу жилья - освобождение для пенсионеров и инвалидов 2-й группы,3-й степени

Вопросы по оплате налога на доход с продажи жилья

Какой налог выгоднее ' Упрощенный налог на доход или Упрощенный налог - доход расход?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59