Налоговая задолженность (продажа квартиры)

Question

Добрый вечер!
Ситуация: пожилая пара, муж и жена, купили одну небольшую квартиру в 2017 и еще одну небольшую в 2019 (в ней жили). Оформили - одну на мужа, одну на жену. Брачного договора нет.

В 2023 г они продали сначала квартиру, купленную в 2019, оформленную на жену (получилось менее 5 лет, и у нее формально есть доля в квартире, оформленной на мужа) за 3 млн. р. И через 2 недели провели сделку по покупке новой квартиры за 4.5 млн. р., взяв 1.5 млн в кредит. 

Далее, через 102 дня (это больше, чем 90 дней, не попали под существующую норму, не успели, хотя сделку вел риэлтор) они продали квартиру мужа, купленную в 2017 г. (более 5 лет) за 1 млн р., частично погасили кредит, а остаток 500 тр выплачивают по сей день.

Налоговая насчитала налоги с продажи квартиры, которая была в собственности жены менее 5 лет.

Поскольку никто не понимал, о чем эти налоги (пенсионерке 78 лет), вопрос об их наличии встал только сейчас. Естественно, сейчас есть уже пени.
Квартира, купленная за 4.5 млн - единственное жилье для нее и для него.
Пенсия - по 22 тр. (примерно = прожиточный минимум).

Что в такой ситуации можно сделать?

Наталья · Accepted Answer

Здравствуйте, Виктория.

Так как сами не подали декларацию, налоговая по автоматической проверке принимает решение, в котором сама считает налоги, штрафы и пени.

Если расчет налога неправильный, надо срочно подавать декларацию, применить расходы на покупку (либо 1млн), и чтобы снизить налог заявить имущественный вычет с покупки жилья, если его ранее не использовали. Таким образом налог будет снижен, либо сведён к нулю.
Потом писать жалобу на отмену решения налогового органа.

Лучше всего обратиться к специалисту по налогам для физических лиц

Алекс И.И. · Answer

Ситуация: супруги пенсионного возраста продали две квартиры в 2023 году. Жена продала свою квартиру (в собственности менее 5 лет) за 3 млн руб., через 2 недели они купили новую квартиру за 4,5 млн руб. (единственное жилье), а через 102 дня продали квартиру мужа (в собственности более 5 лет) за 1 млн руб. Налоговая доначислила налог с продажи квартиры жены и пени. **Правовой анализ:** 1. Продажа квартиры мужа (в собственности более 5 лет) налогом не облагается (ст. 217.1 НК РФ). 2. Продажа квартиры жены (менее 5 лет) облагается НДФЛ. Однако можно уменьшить налоговую базу: - Имущественный вычет при продаже в размере 1 млн руб. (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). - Уменьшение на документально подтвержденные расходы на покупку этой квартиры (если есть). - Имущественный вычет при покупке новой квартиры (до 2 млн руб. на каждого супруга, всего до 4 млн руб.) (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). 3. Важно: сделки совершены в одном налоговом периоде (2023 год), поэтому можно заявить вычет на покупку в декларации за 2023 год и уменьшить налог с продажи. Вычет на покупку предоставляется в сумме фактических расходов, но не более 2 млн руб. на человека. Так как квартира куплена за 4,5 млн руб., оба супруга могут получить вычет (по 2 млн руб.), что перекроет весь доход от продажи. 4. Пени начислены за несвоевременную уплату налога. Однако если налог будет снижен или обнулён, пени могут быть пересчитаны или списаны. **Рекомендации:** - Немедленно обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства с заявлением о пересмотре налогового уведомления и предоставлением налоговой декларации 3-НДФЛ за 2023 год, в которой заявить: - вычет при продаже квартиры жены (1 млн руб. или расходы на её покупку); - имущественный вычет при покупке новой квартиры (на супругов - по 2 млн руб.). - Приложить документы: договоры купли-продажи, платёжные документы, свидетельства о праве собственности. - Ходатайствовать о списании пеней в связи с тяжёлым материальным положением (низкая пенсия, единственное жильё). - Если налоговая откажет в добровольном порядке, обращаться в вышестоящий орган или суд. **Резюме:** Правильное оформление налоговой декларации с использованием имущественных вычетов позволит полностью аннулировать налог и пени. Рекомендуется действовать оперативно, так как сроки обжалования ограничены. Если у вас есть похожий вопрос, вы можете задать его в форме ниже.

Елесин Александр Владимирович · Answer

Платить законно установленные налоги, деньги куда дела пенсионерка от продаж квартир? Забавно, что за продажа квартиры за миллион, это в деоевне? Дети плмогут...

Моисеева Светлана Геннадьевна · Answer

Есть есть судебный приказ, то написать ходатайство о восстановлении срока для его отмены и попытаться его отменить.
Если другие обстоятельства, то надо конкретно их рассматривать.

Турчин Дмитрий Игоревич · Answer

Добрый день! 
Либо платить с пенсии налог, либо не платить. 
Рано или поздно налоговая обратится с иском в суд 👆
После получения решения, налоговая получит исполнительный лист и подаст на исполнение приставам👆
Приставу подать нужно заявление о сохранении прожиточного минимума👆
И пристав сохранит пенсию 😃
А потом пройти внесудебную (бесплатную) процедуру банкротства через МФЦ 👆

Налоговая задолженность (продажа квартиры)

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Налоговая задолженность после продажи квартиры - вопросы банкротства и подачи декларации 3-НДФЛ

Налоговая задолженность за продажу квартиры - вопросы и возможные решения

Налоговая задолженность после продажи квартиры - возможно ли банкротство по 127 ФЗ?

Налоговая задолженность при продаже квартиры нерезидентом - сроки и источники информации

Неожиданная налоговая задолженность после продажи квартиры - как решить проблему?

Продажа автомобиля по ДКП и налоговая задолженность - Как избежать неправомерных платежей в такой ситуации?

Неинформированная налоговая - задолженность налога и пени с продажи квартиры стала расти, но требований нет

Вынесено решения суда на сумму по налоговой задолженности, налоговая продолжает начислять пеню после решения, законно ли это?

Налоговая задолженность по продаже акций - когда должно приходить уведомление и обязанность выплаты пени

Налоговая задолженность по продаже доли - когда заканчивается срок исковой давности?

Налоговая задолженность после продажи и покупки автомобиля во время участия в боевых действиях - законность ситуации

Частично погашенная налоговая задолженность по транспортному средству - какую задолженность погасить - налоговую или судебную?

На госуслугах появилась налоговая задолженность, при этом в личном кабинете налоговой, нет задолженностей.

переходит ли налоговая задолженность за квартиру при ее продаже на нового собственника?

ИП без деятельности - ПФ передал задолженность налоговой, налоговая не предоставила нулевые декларации, как решить ситуацию?

Взаимозачет налогов - продажа квартиры в 2012 году и покупка новой в 2013 году

Проблемы с налоговой - продажа квартиры и приобретение долевки.

Оптимизация налогов - Продажа квартиры в ХМАО и покупка в Омске с использованием материнского капитала

Спрос у налоговой - продажа квартиры и возможность оплатить налог с фактически полученной выгоды.

Налоги при продаже квартиры по завещанию в 2016 году - сумма и условия

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59