Ндфл по договору ренты

Question

Мы с отцом в 2018 году заключили договор ренты на его квартиру у нотариуса. В договоре было прописаны мои обязанности по его содержанию в размере 2-х прожиточных минимумов в месяц. Но нотариус нам об этом не сказала. Мы только узнали это в 2025 году. Платежей я ему не производила, папа ко мне без претензий, декларацию 3 Ндфл о таких доходах не подавал, в личном кабинете никакого налога ему не выставлялось. Чем для нас чревато, что папа не оплачивал этот налог? Может, лучше тогда его вообще расторгнуть?

Мельник Иван Владимирович · Accepted Answer

Вам пришло уведомление?
Если нет то ничего, нет дохода - нет налога

Алекс И.И. · Answer

Ситуация: с 2018 года действует договор ренты, по которому вы обязаны выплачивать отцу 2 прожиточных минимума ежемесячно, но платежи не производились. Отец претензий не имеет, налог не уплачивал. Рассмотрим риски и возможные действия. 1. Последствия неуплаты платежей по договору ренты: - Согласно ст. 583-605 ГК РФ, при жизни ренты вы обязаны выплачивать содержание. Просрочка дает отцу право требовать выплаты или расторжения договора, но он этим не пользуется. Однако обязанность сохраняется, и при изменении обстоятельств (например, предъявлении требований) вы будете должны выплатить задолженность за последние 3 года (срок исковой давности). - Если отец умрет, обязательство прекращается. Но если недоплата возникла при его жизни, наследники могут потребовать выплаты. 2. Налоговые последствия для отца (получателя ренты): - Ежемесячные платежи признаются доходом физлица, подлежащим обложению НДФЛ по ставке 13% (ст. 208, 224 НК РФ). Отец обязан был ежегодно подавать декларацию 3-НДФЛ и уплачивать налог. - Неуплата ведет к начислению пеней (1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки), штрафу 20% от суммы (ст. 122 НК РФ) и возможному взысканию налога за 3 предшествующих года (срок давности по налоговым нарушениям). При крупных суммах (свыше 900 тыс. руб. за 3 года) возможна уголовная ответственность (ст. 198 УК РФ), но вряд ли здесь. - Фактически налог не начислен, так как платежей не было. Если вы начнете платить, отец должен будет декларировать доходы. Ретроспективное декларирование за прошлые годы приведет к штрафам, но можно подать уточненные декларации и уплатить налог с пенями. 3. Возможность расторжения договора: - Договор можно расторгнуть по соглашению сторон. Поскольку обязательства не исполнялись, лучше оформить соглашение у нотариуса (так как договор был нотариально удостоверен). В соглашении можно указать, что квартира возвращается отцу (если право собственности перешло к вам), либо оставить как есть. Если право собственности не регистрировалось, то просто прекращаются обязательства. - Расторжение снимет налоговые риски и будущие обязательства. Но если квартира уже оформлена на вас, возврат потребует перерегистрации права, что связано с расходами. 4. Рекомендация: - Если отец не нуждается в деньгах и вы готовы вернуть квартиру, расторгните договор. Это чистое решение. - Если планируете сохранить квартиру, начните выплачивать содержание с текущего момента и договоритесь с отцом о подаче деклараций за 2024-2025 годы (срок давности не пропущен). За прошлые годы возможны претензии только за 2020-2022? Срок исковой давности по налогам — 3 года, поэтому за 2018-2020 риски минимальны, если не было требований. В любом случае, для урегулирования рекомендую обратиться к нотариусу и налоговому консультанту. Если у вас есть похожий вопрос, его можно задать в форме ниже.

Иванова Наталья Петровна · Answer

Нотариус и не должна была об этом говорить - вы читали договор.

Кугейко Анжела Сергеевна · Answer

Нотариус Вам не обязана разъяснять каждую мелочь. Самостоятельно надо читать договор, там все написано русским языком. Можно, как вариант, к юристу на платную консультацию сходить, чтобы вам разъяснили подробно, если что-то непонятно.
Папа должен оплачивать налог, если получал доходы, а если не получал, тогда нет оснований что-то платит.
Здесь нарушение договора только с вашей стороны.

Григоренко Екатерина Сергеевна · Answer

Здравствуйте
При получении доходов в денежной форме дата фактического получения дохода в целях налогообложения определяется как день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц. То есть доходы, полученные налогоплательщиком в виде ренты, учитываются при определении налоговой базы по НДФЛ за налоговый период, в котором указанные доходы были фактически получены. 
В связи с этим не исключала бы возникновения вопросов со стороны налогового органа, однако, получение дохода необходимо доказать (как именно перечисление арендных платежей предусматривалось по условиям договора)?
Претензии со стороны налогового органа возможны за 3 последние годы, при этом могут быть дополнительно начислены пени и штрафы (помимо налога). В таком случае и будете пояснять обстоятельства вашей сделки (что договор фактически не исполнялся)

Ндфл по договору ренты

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 1 ((ред. от 11.02.2026))

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Уголовный кодекс Российской Федерации (ред. от 20.02.2026)

Юридические услуги в Тамбов

Похожие вопросы

Возможность заключения договора ренты при наличии прописанного наркозависимого сына в квартире.

Может ли оспаривать договор ренты родная сестра получателя ренты? Если имущество по договору ренты будет отчуждаться бесплатно.

Собственник он по договору ренты, рента выполнена полностью.

Квартира приобретина по договору ренты, обременение давно снято, в договоре ренты фигурирует только муж

Есть ли в Краснодаре организации занимающиеся договорами ренты.7 Хочу приобрести квартиру по договору ренты.

Возможно ли расторжение Договора_ренты рентодателем иотчуждение квартиры перешедшей нам по Договору-ренты (в 2000 году)

Необходимость получения свидетельства о собственности на квартиру по договору ренты после смерти получателя для

Как заключить договор ренты в украине и сколько это стоит? Отец может передать сыну по договору ренты свое имущество?

Кто может составить договор ренты и где регистрируют договоры ренты.

Выбор наследования имущества тети и ее мужа - завещание, договор ренты или дарение?

Можно ли расторгнуть договор ренты в Москве, являясь наследниками, договор ренты оформили чужие люди без нашего ведома, дядя умер!

Вопрос о выборе между договором дарения и договором ренты - возможно ли отменить договор ренты в будущем

Можно ли оспорить договор ренты, после смерти рентополучатель? Мы узнали о договоре ренты за 1.5 месяца до смерти бабушки.

Вопросы договора ренты и обмена приобретению квартиры - возможен ли договор ренты с пожизненным содержанием и что лучше

Скажите, пожалуйста, является ли нарушением договора ренты, если человек, с которым у меня заключен договор ренты

Как осуществляется вступление в наследство при наличии договора ренты на квартиру?

В течение какого времени расторгается договор ренты в суде? Какие документы необходимы для расторжения договора ренты?

Возможно ли заключить договор ренты с недееспособным родственником в роли опекуна

Какой вариант надежнее - Дарственная или Договор ренты на квартиру?

Государственные налоги, выплачиваемые после заключения договора ренты - перечень и суммы.

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59