При оплате налога при сдаче в аренду апартаментов нужен официальный зарегистрированный договор?

Вопрос №24841048 из г. Санкт-Петербург
опубликован 07.12.2025, 13:50

Question

При оплате налога при сдаче в аренду апартаментов нужен официальный зарегистрированный договор?

Швайцер Александр Александрович · Accepted Answer

Добрый день!

Да, при сдаче апартаментов в аренду налоговая декларация оформляется на основании официального зарегистрированного договора аренды. Договор найма жилого помещения (апартаментов) подлежит государственной регистрации, если срок его действия превышает один год.

Факт сдачи недвижимости в аренду отражается в налоговой декларации (форма 3-НДФЛ), и налогоплательщик обязан уплатить налог на доход физических лиц (НДФЛ) в размере 13%.

Правовые основания:

- ст. 674 ГК РФ,

- ст. 228 Налогового кодекса РФ.

Алекс И.И. · Answer

Для уплаты налога при сдаче апартаментов в аренду официально зарегистрированный договор не является обязательным, но его наличие рекомендуется. С точки зрения налогового законодательства, вы обязаны декларировать доходы от аренды и уплачивать налог (НДФЛ 13% или налог на профессиональный доход при самозанятости). Договор аренды служит подтверждением получения дохода и его размера. Если договор не зарегистрирован, это не освобождает от уплаты налога — достаточно письменной формы сделки (ст. 609 ГК РФ допускает простую письменную форму для договора аренды недвижимости, заключенного на срок более года, требуется государственная регистрация, но для налоговой это не является определяющим). На практике налоговые органы могут запросить договор при проверке. Если договор не зарегистрирован в Росреестре, но заключен в простой письменной форме, это не препятствует уплате налога. Однако для минимизации рисков споров с арендатором и подтверждения дохода лучше иметь письменный договор. Для самозанятых (налог на профессиональный доход) регистрация договора не требуется, достаточно чека. Для ИП на УСН или НПД также достаточно письменного договора. Резюме: Официальная регистрация договора в Росреестре не обязательна для уплаты налога, но письменный договор необходим для подтверждения дохода. Рекомендуется заключать договор в простой письменной форме. Если у вас есть похожий вопрос, вы можете задать его в форме ниже.

Каравайцева Елена Александровна · Answer

Договор аренды нужно заключать в любом случае. Если договор заключается на срок от года и больше, то договор регистрируется в росреестр. Менее года - нет.

Микитенко Александр Олегович · Answer

нет, если договор меньше чем на год , то вы просто предоставляете договор для оплаты налогов, официально регистрировать договор не надо

Кочетков Александр Владиленович · Answer

Договор для оплаты налога вообще не нужен.
Платите по факту.
Либо оформите договор аренды до 12 мес.

Працко Виталий Александрович · Answer

нужен официальный зарегистрированный договор

Наталья · Answer

Здравствуйте, Андрей.
Апартаменты - нежилое помещение, сдавать их имеете право как ИП, не как самозанятый. Поэтому и регистрируется договор

При оплате налога при сдаче в аренду апартаментов нужен официальный зарегистрированный договор?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Гражданский кодекс Российской Федерации часть 2 (ред. от 24.06.2025, с изм. от 16.12.2025)

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Юридические услуги в Санкт-Петербург

Похожие вопросы

Нужно ли отчитываться в налоговой при сдаче апартаментов в аренду в Крыму?

Какой налог нужно заплатить при сдаче апартаментов через управляющую компанию?

Порядок действий при оформлении ИП и сдаче апартаментов в аренду

Требуются специалисты по Болгарии для взыскания с застройщика компенсации за задержку в сдаче апартаментов на почти 7 лет

Как передать право сдачи апартаментов в аренду своей жене, находящейся в залоге банка по договору ипотеки?

Какой оквэд подойдет для сдачи в краткосрочную аренду апартаментов (нежилого помещения)?

Возможность требования неустойки за просрочку сдачи апартаментов и ответственность нового застройщика

Вопрос о возможности получения неустойки за просрочку сдачи апартаментов в Московской области

Присутствие юриста в суде сколько стоит гражданское дело по защите прав потребителя 213 ФЗ задержка сроков сдачи апартаментов.

Возможны ли ограничения возврата предоплаты за аренду апартаментов без подписанного договора?

Проблема возврата денег за аренду апартаментов в Крыму у частного лица при болезни Ковид

Проблемы с выплатами за аренду апартаментов в Крыму - что делать в сложившейся ситуации

Как вернуть деньги за аренду апартаментов на Кипре, если фирма отказывается возвратить?.

Что делать, если наймодатель отказывается подписать акт приема-передачи помещения после расторжения договора аренды апартаментов

Как взыскать неустойку за просрочку по договору аренды апартаментов на Фиоленте?

Как обезопасить себя юридически при аренде апартаментов через соцсети и условия бронирования

Подробное руководство по составлению заявления о расторжении договора с Поверенной фирмой по аренде апартаментов

Как оформить регистрацию прибывания иностранца в Саратове при наличии бизнес-визы и аренде апартаментов на 14 дней?

Может ли собственник помещения, выкупленного из аренды

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59