Налоговая влепила подоходный налог за продажу земельного участка, которым мои родители владели с 2007 года

Надо смотреть, тут может и не быть налогов вообще

Скорее всего, налог отцу правомерно насчитали только с части, полученной по наследству, но не с супружеской 1/2, которой он владеет с 2007 года.

1. Что принадлежало отцу:

- 1/2 участка – как супружеская доля в общем имуществе, срок владения с 2007 г. → при продаже в 2024 г. налог не платится, т.к. минимальный срок владения превышен.

- 1/4 участка – как наследство от супруги, срок владения с момента регистрации наследства (2021–2022) → если до продажи прошло < 3 лет, то с этой доли НДФЛ начисляется.

2. Нормы закона:

- СК РФ:

- ст. 34, 256 – общее имущество супругов.

- ГК РФ:

- ст. 256 – общая собственность супругов;

- ст. 1150 – права пережившего супруга на долю в общем имуществе.

- НК РФ:

- ст. 208, 209, 210 – объект и база по НДФЛ;

- ст. 217.1 – минимальный срок владения (5 лет, в ряде случаев 3 года; для наследства – 3 года);

- ст. 220 – имущественные вычеты при продаже недвижимости.

3. Что можно сделать:

- В ФНС подать:

- пояснения/заявление о перерасчёте,

- декларацию 3‑НДФЛ отца, где указать:

- 1/2 долю – срок владения с 2007 г. (освободить по ст. 217.1 НК РФ);

- 1/4 наследуемой доли – рассчитать налог (с учётом имущественного вычета или расходов по ст. 220 НК РФ).

- Приложить: ДКП 2007 г., свидетельство о браке (если нужно), свидетельство о смерти, документы о наследстве и о регистрации долей.

Геннадий, если муж получил земельный участок в наследство от жены, минимальный срок владения составляет 5 лет. Если продажа произошла ранее истечения указанного срока, доход подлежит налогообложению в размере 13 % от его стоимости. в этом случае можно применить либо налоговый вычет, либо уменьшить доход на расходы (если они имеются).

---При продаже недвижимого имущества, полученного в порядке наследования, по общему правилу минимальный срок владения имуществом – пять лет. Таким образом, для целей освобождения от налогообложения налогом на доходы физических лиц объект недвижимого имущества (дом, квартира, земельный участок) должен находиться в собственности налогоплательщика пять лет и более.

---см. "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 15.12.2025, с изм. от 15.01.2026)

НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

Всего хорошего.

Здравствуйте!

На основании пункта 17.1 статьи 217 и пункта 2 статьи 217.1 Кодекса освобождаются от налогообложения доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе, при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

В соответствии с пунктом 4 статьи 217.1 Кодекса минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

Поэтому взыскание НДФЛ с вашей доли1/4 и приобретенной доли 1/4 отца правомерно.

лучший ответ

Отцу можно оспорить доначисление налога, и вы также, вероятно, налог не должны платить. Разъясню ситуацию подробно на основании Налогового кодекса.

Ваш отец, получив 3/4 доли, владел ею менее минимального срока (5 лет), так как право собственности возникло у него в 2021 году после наследства, а продажа произошла в 2024. Однако для освобождения от НДФЛ при продаже недвижимости, полученной в порядке наследования, применяется специальный трехлетний срок владения (подпункт 1 пункта 3 статьи 217.1 НК РФ). Этот срок исчисляется с даты смерти наследодателя (матери) в 2021 году. Поскольку к моменту продажи в 2024 году прошло более трех лет, доход от продажи унаследованной 1/4 доли освобождается от налогообложения у отца полностью.

Что касается второй 1/4 доли, которую отец получил от вас по договору дарения или иной сделке при перераспределении, здесь ситуация иная. Срок владения для этой доли начал течь заново с момента ее регистрации в 2021 году (пункт 2 статьи 217.1 НК РФ). Поэтому при продаже в 2024 году минимальный пятилетний срок владения (применяемый к имуществу, приобретенному после 01.01.2016) не истек, и с дохода от продажи этой 1/4 доли НДФЛ может начисляться. Ключевой момент в защите отца – доказать, что эта доля не была новым приобретением, а являлась частью совместной супружеской собственности, которая просто была перераспределена после смерти супруги. Если отец сможет подтвердить в налоговой (предоставив свидетельство о браке, свидетельство о смерти и документы о первоначальной покупке в браке), что вся земля была приобретена в браке и являлась общей совместной собственностью, то его право собственности на всю долю возникло не в 2021, а в 2007 году (пункт 2 статьи 256 ГК РФ). В этом случае срок владения всем участком истек, и налог начислен необоснованно. Вам же, как наследнику, для освобождения от налога необходимо, чтобы с даты смерти матери (2021) до даты продажи (2024) также прошло три года. Если это так, вы налог не платите. Отцу необходимо в срок до 3 мая 2025 года представить в свою налоговую инспекцию уточненную налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2024 год с соответствующими пояснениями и документами, обосновывающими освобождение от налога. Если налог уже уплачен, можно подать заявление на возврат.

Здравствуйте это абсолютно законно так как согласно статье 47 налогого кодекса подоходный налог взымаеться с каждого собственника любого типа имущества не важно какая доля ему принадлежит