Нужно ли платить налог с продажи квартиры сыну, получившему долю по маткапиталу?

Question

Здравствуйте. Покупали квартиру в ипотеку с использованием мат.капитала, в январе 2025 года выделили детям доли в ней, а в сентябре 2025 продали квартиру. Сейчас пришло уведомление из налоговой сыну (22 года) о предоставлении налоговой декларации по продаже квартиры - придётся ли в таком случае ему уплатить налог с продажи квартиры? Ведь он её не приобретал, а доли детям мы выделить были обязаны по закону.

Пряник Кирилл Владимирович · Accepted Answer

Здравствуйте.

(3-НДФЛ) подать придется обязательно, так как сын владел долей меньше минимального срока (менее года). Налоговая видит только факт продажи имущества, но не знает ваших расходов.

А вот платить налог — скорее всего, не придется (или сумма будет минимальной). Это зависит от расчетов.

По закону (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ), при продаже доли, выделенной по маткапиталу, сын имеет право уменьшить свой

Алекс И.И. · Answer

Согласно Налоговому кодексу РФ (ст. 217.1), доход от продажи недвижимости, находившейся в собственности более минимального предельного срока владения, освобождается от налогообложения. Для квартир, полученных по договору приватизации, в порядке наследования или дарения от близкого родственника, а также по договору ренты — минимальный срок составляет 3 года. В иных случаях (включая приобретение по договору купли-продажи, в том числе с использованием маткапитала) — 5 лет.

В вашей ситуации сын получил долю в квартире в январе 2025 года в результате обязательного выделения долей детям при использовании материнского капитала (требование закона). Квартира была продана в сентябре 2025 года, то есть срок владения долей сыном составил менее года (менее и 3, и 5 лет). Следовательно, формально у него возник налогооблагаемый доход от продажи.

Однако ключевой момент: если квартира была в собственности родителей более 5 лет (с момента её приобретения в ипотеку с маткапиталом до момента продажи), то у родителей доход от продажи освобождается от налога. Но для сына, получившего долю позже, срок владения считается отдельно с момента регистрации его права собственности на долю (январь 2025). Поскольку срок владения долей менее минимального, он обязан подать декларацию 3-НДФЛ и, вероятно, уплатить НДФЛ по ставке 13% с суммы дохода от продажи его доли.

Рекомендуется:
1. Подать декларацию 3-НДФЛ за 2025 год (срок — до 30 апреля 2026 года).
2. В декларации можно применить имущественный налоговый вычет в размере 1 млн рублей (максимальная сумма, на которую можно уменьшить доход от продажи недвижимости). Если доход от продажи доли сына не превышает 1 млн рублей, налог может быть нулевым.
3. Подтвердить в налоговой, что доля выделена в рамках исполнения обязательств по использованию маткапитала (имеются соответствующие документы).
4. При необходимости проконсультироваться с налоговым консультантом или юристом для корректного заполнения декларации с учётом всех обстоятельств.

Каравайцева Елена Александровна · Answer

Да, налог придется платить.

Ключников Антон Алексеевич · Answer

Срок владения долей вашего сына для целей налогообложения исчисляется не с января 2025 года (когда выделили доли), а с даты первоначальной покупки квартиры вами как владельцами сертификата на маткапитал. Это прямо предусмотрено п.2 ст.217.1 НК РФ в редакции с 2024 года.

Если с момента покупки квартиры прошло более 3 лет (при условии, что на момент продажи это было ваше единственное жильё) или более 5 лет (в иных случаях), то ваш сын полностью освобождается от уплаты НДФЛ и подачи декларации, даже если формально доля была оформлена на него недавно.

Если минимальный срок владения ещё не истёк, налог рассчитывается с дохода от продажи доли сына, но вы вправе уменьшить налогооблагаемую базу:

- либо на пропорциональную часть имущественного вычета в 1 млн рублей,

- либо на пропорциональную часть документально подтверждённых расходов на покупку квартиры (без уменьшения на сумму маткапитала),

выбираете тот вариант, где налог меньше.

Уведомление из налоговой - это стандартная процедура при получении сведений о сделке из Росреестра; даже если налог платить не нужно, рекомендуется подать пояснение через ЛК налогоплательщика с приложением документов (договор купли-продажи, свидетельства о рождении детей, подтверждение даты оплаты при покупке), чтобы избежать доначислений.

Если у вас двое и более детей и вы приобрели новое жильё в том же году или до 30 апреля следующего года, при соблюдении дополнительных условий (площадь/кадастровая стоимость нового жилья больше, кадастровая стоимость проданного до 50 млн руб. и др.) семья может быть полностью освобождена от НДФЛ независимо от срока владения - ст.217.1 НК РФ.

Ткач Николай Владимирович · Answer

Нет, платить налог сыну не нужно, так как срок владения его долей считается с даты покупки квартиры вами (вашими родителями), а не с даты выделения доли . Просто направьте в налоговую пояснение с подтверждающими документами .

Алексей · Answer

Спасибо за ответы

Панфилов Анатолий Федорович · Answer

Да платить нужно потому что он получил доход срок нахождения в собственности составляет менее 3 лет для единственного жилья

Седова Татьяна Владимировна · Answer

Здравствуйте, Алексей!

В соответствии со ст. 217 НК РФ минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет -3 года для объектов недвижимого имущества:

- единственное жилье для налогоплательщика...

Общий срок освобождения от уплаты налога ст. 217.1 НК РФ - 5 лет..

Так как сын стал собственником доли в январе 2025 года, а продали в сентябре 2025, указанная доля в квартире была в собственности - 9 месяцев, что значительно меньше срока - 3 (5 лет) для освобождения от уплаты налога и подачи декларации 3 НДФЛ.

Поэтому подать Декларацию 3 НДФЛ -в налоговую нужно будет до 30.04.2026 г., а налог нужно смотреть...

Если меньше 1 млн рублей , то платить налог не нужно ст. 220 НК РФ...Если больше 1 млн рублей можно применить налоговый вычет..и посчитать, чтобы заплатить минимальную сумму для уплаты налога...

Надеюсь мой ответ станет для ВАс полезным.

С уважением.

Працко Виталий Александрович · Answer

Нужно платить налог с продажи квартиры сыну, получившему долю по маткапиталу

Нужно ли платить налог с продажи квартиры сыну, получившему долю по маткапиталу?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Продажа долей квартиры, полученной с использованием маткапитала - нужно ли платить налог?

Продажа квартиры при наличии долей по маткапиталу - нужно ли платить налог?

Как получить долю маткапитала после развода и вложения его в дом свекрови?

Отец подарил сыну долю квартиры. Нужно ли сыну платить налог?

Продажа квартиры с участием маткапитала - нужно ли платить налог при дарении долей внукам?

Совершеннолетий сын хочет подарить свою долю в квартире с маткапиталом - налог и правила оформления.

Обязаны ли собственники платить налог с продажи квартиры

Продажа квартиры, приобретенной в ипотеку, после погашения средствами маткапитала - нужно ли платить налог?

Обязан ли я платить налог с продажи квартиры, полученной в дар от двоюродной бабушки?

Нужно ли платить налог с продажи доли квартиры, полученной в результате раздела имущества после развода?

Пенсионерам, получившим долю от продажи наследственной квартиры, нужно платить налог?

Как получить доли маткапитала после выплаты ипотеки в разводе, если бывший муж не снимает обременение с банка?

Нужно ли пенсионеру платить налог с продажи доли квартиры

Обращение в опеку для продажи квартиры с долей маткапитала и выделением доли ребенку - нужна ли нотариальная регистрация сделки?

Вопрос по налогу - нужно ли платить налог с продажи квартиры, полученной от государства и проданной менее трех лет назад?

Освобождение неработающих инвалидов 1 группы от налога с продажи квартиры - нужно ли платить налог при продаже доли в квартире?

Должна ли я платить налог с продажи квартиры, полученной в наследство, если уже платила налог на имущество?

Наследство и налог - нужно ли платить налог при продаже квартиры, полученной по завещанию матери

Нужно ли платить налог при продаже доли квартиры, полученной в подарок несколько лет назад?

Нужно ли платить налог на продажу доли квартиры, полученной по наследству?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59