Нужно ли подавать декларацию 3 НДФЛ и платить налог?

Question

В 2021 г по решению суда я получил право собственности на участок в СНТ. (перед этим обратился в администрацию о признании права собственности, но они мне отказали). На участке уже был построен дом. Собственность в росреестре я оформил в мая 2023 г на участок на основании решения суда и затем в июле 2023 г на дом на основании того же решения суда. В июне 2025 годя я продал участок с домом. (больше 1 млн).
Должен ли я подавать декларацию 3 НДФЛ и платить налог. Как налоговая считает срок владения? С даты регистрации в росреестре или с даты вступления в силу судебного решения? И какой срок 3 или 5 лет в данном случае на участок и дом. Я считаю, что 3 года, т.к. это приватизация.
А возможно ли считать это приватизацией? Я обратился в администрацию за признанием права собственности, но они мне отказали. Тогда я обратился в суд и суд признал мое право собственности на участок. Про дом на участке в решении суда ничего не написано. Но в выписке ЕГРН на дом в основаниях для регистрации указано это же решение суда.

Седова Татьяна Владимировна · Accepted Answer

Здравствуйте, Алексей!

В соответствии с письмом Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 13 июля 2018 г. № 03-04-05/48857 "О налогообложении НДФЛ доходов от продажи недвижимого имущества":

при признании права собственности решением суда срок нахождения недвижимого имущества в собственности определяется с даты вступления в силу этого решения...

На основании данного письма срок исчисляется с 2021 года - с даты вступления в силу судебного решения...

В соответствии со ст. 217.1 НК РФ общий срок владения объектом недвижимого имущества составляет - 5 лет для освобождения от налогообложения..

Так как Вы продали в 2025 году, срок 5 лет не прошел...Нужно будет оплатить налог и подать декларацию 3 НДФЛ...

"возможно ли считать это приватизацией? " - нет нельзя. Основание возникновения права собственности - приватизация, это заключенный договора приватизации с Администрацией...или другой правовой документ...подтверждающий приватизацию...

Надеюсь мой ответ станет для Вас полезным.

С уважением.

Алекс И.И. · Answer

Да, вы обязаны подать декларацию 3-НДФЛ за 2025 год и, вероятно, заплатить налог с дохода от продажи, так как срок владения объектами менее минимального предельного срока. **Срок владения для целей налогообложения** считается с даты государственной регистрации права в ЕГРН (Росреестре), а не с даты вступления решения суда в силу. Это прямо следует из пункта 4 статьи 217.1 Налогового кодекса РФ. Таким образом, для участка срок владения начался в мае 2023 года, для дома — в июле 2023 года. Продажа в июне 2025 года означает, что к моменту продажи вы владели каждым объектом менее 3 лет (участком — около 2 лет и 1 месяца, домом — около 1 года и 11 месяцев). **Минимальный срок владения** в вашем случае составляет 5 лет. Освобождение от налога при сроке владения от 3 лет (п. 17.1 ст. 217 НК РФ) применяется только в ограниченных случаях, например, если право собственности получено в порядке наследования, приватизации, по договору ренты или в результате первичной передачи имущества от застройщика по ДДУ. Ваша ситуация — **не является приватизацией** в налогово-правовом смысле. Приватизация — это безвозмездная передача имущества из государственной или муниципальной собственности. Вы же приобрели право через суд на основании, предположительно, приобретательной давности или иного основания, что не подпадает под понятие приватизации для целей НК РФ. **Расчет налога:** Налоговая база — сумма дохода от продажи за вычетом документально подтвержденных расходов на приобретение (если таковые были, например, на оформление) или вычета в 1 млн рублей (для участка и дома вместе, а не для каждого объекта отдельно). Ставка НДФЛ — 13% для резидентов РФ. **Рекомендация:** Подайте декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2026 года. Уплатить налог нужно до 15 июля 2026 года. Для точного расчета и учета возможных расходов (например, судебные издержки) рекомендуется обратиться к налоговому консультанту.

Мельник Иван Владимирович · Answer

Нужно в любом случае

Хмельницкий Виталий Николаевич · Answer

Алексей, лучше уточните в ИФНС

Працко Виталий Александрович · Answer

Нужно подавать декларацию 3 НДФЛ и платить налог

Нужно ли подавать декларацию 3 НДФЛ и платить налог?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Если бабушка дарит внучке пакет акций ОАО, нужно ли платить налог НДФЛ и подавать декларацию 3-НДФЛ.

Нужно ли подавать декларацию НДФЛ 3 при продаже неприватизированного участка с домом?

Как подтвердить родство при получении в дар квартиры и нужно ли подавать декларацию НДФЛ

Нужно ли подавать декларацию НДФЛ-3 при УСНО в качестве налогообложения?

При продаже единсвенного жилья в собственности более 2 лет но менее 5 лет нужно ли подавать декларацию № НДФЛ.

Обязаны ли безработные пенсионеры, не получающие доход от налога на имущество, подавать декларацию НДФЛ?

Нужно ли физическому лицу, получившему доход от налоговых агентов по НДФЛ, подавать Декларацию 3-НДФЛ?

В 2012 г. подарила своему брату долю в квартире. Нужно ли мне подавать декларацию НДФЛ?

Если я сдал металлолом на 200000 рублей, надо ли мне подавать декларацию НДФЛ?

Сдающие помещение в аренду два собственника - кто должен подавать декларацию НДФЛ?

Мой муж является безработным, зарегистрирован в службе занятости, получает пособие. Должен ли он подавать декларацию НДФЛ?

В каких случаях организация без работников и с движением денег может не подавать декларацию НДФЛ-3 в МИФНС?

Должна ли я подавать декларацию НДФЛ, если в 2010 году я продала картину через фирму на аукционе.

У меня такой вопрос. Можно ли налоговую декларацию НДФЛ подавать в электронном виде через лк фнс или портал гос. услуг?

Когда нужно подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог от продажи недвижимости?

Продажа унаследованного гаража - нужно ли подавать декларацию 3 НДФЛ и платить налог?

Я сирота приватизировал квартиру, нужно ли подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог с доходов?

Особенности налогообложения при продаже дома после узаконенной реконструкции

Нужно ли подавать декларацию 3 НДФЛ и платить налог при продаже вещей в комиссионном магазине на сумму 160 000 руб.?

Продажа земельного участка с домом - нужно ли платить налог и подавать декларацию 3-НДФЛ?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59