Как оспорить налог на продажу доли ребенка и доказать подачу декларации?

Question

Нужна помощь по налоговым спором в отношение ребенка.
В 2020 году мы продали квартиру в Нижнем Новгороде и сразу купили квартиру в Подмосковье, сделка проходила через нотариуса и.к ребенком являлся собственником 1/4 доли проданной квартиры. В 2022 году подали деклорацию на ребенка лично в налоговой инспекции в Нижнем Новгороде так как числились почему то на тот момент там, хотя были зарегестрированны и проживали с 2020 года по новому адресу, в январе 2026 года поехали в налоговую по месту проживание так как на госуслугах появились в моем личном кабинете долг и начисленные пени, но оказалось что он на момент обращения числится в налоговой Нижнего Новгорода и у них никакой информации по налогам нет и очень удивились почему за 5,5 лет его не перевели в налоговую по новому адресу хотя регистрация и прописка делалась нами лично в паспортном столе МВД московской области.
Оформили документы чтобы оформили перевод и прикрепили к налоговой московской области, но когда приехали туда узнать прикрепили нас или нет оказалось что налоговая Нижнего Новгорода не передала деклорацию ребенка и у нас на руках тоже нет подтверждения что ее подавали, есть только деклорация в налоговую по новому адресу на руках которую не отдали по причине нахождения на момент подачи декларации в налоговой Нижнего Новгорода 
Теперь не знаем как оспорить что подавали деклорацию и изменить сумму так как начисленно на ребенка по максимуму и начисляются пени с 2023 года и уже не маленькая сумма

Чурсинова Анастасия Андреевна · Accepted Answer

Здравствуйте!

Для ответа на ваш вопрос необходимо изучить документы и ситуация требует комплексного подхода. Вероятно доказать факт подачи декларации и право на освобождение от налога. Налоговый орган не вправе начислять налог, если декларация была подана (ст. 88 НК РФ). Поскольку доказательства утеряны, необходимо:

1. Направить запрос в ИФНС Нижнего Новгорода о розыске декларации и акта камеральной проверки (ст. 21, 23 НК РФ).

2. Подать уточнённую декларацию (3-НДФЛ) за 2020 год в ИФНС по новому адресу с приложением документов по сделкам, заявив право на имущественный вычет или освобождение (п. 3 ст. 220 НК РФ - взаимозачёт при одновременной продаже и покупке).

Обжаловать начисление налога и пени в вышестоящий налоговый орган или суд (ст. 138 НК РФ), указав на нарушение права на своевременный зачёт.

Тем не менее, рекомендую проконсультироваться с юристом или адвокатом по налоговому праву.

Алекс И.И. · Answer

Ситуация связана с налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже доли в квартире, принадлежавшей несовершеннолетнему ребенку. Согласно Налоговому кодексу РФ (ст. 220), при продаже недвижимости, находившейся в собственности менее минимального срока владения (в 2020 году — 5 лет, если квартира не была получена по наследству, дарению от близкого родственника или по приватизации), возникает обязанность уплатить НДФЛ по ставке 13% с суммы дохода, превышающей имущественный налоговый вычет (1 млн рублей на объект) или документально подтвержденные расходы на приобретение. Для ребенка как собственника доли применяются те же правила, но декларацию (3-НДФЛ) и уплату налога осуществляют его законные представители (родители).

Ключевые проблемы:
1. **Доказательство подачи декларации**: Если у вас нет квитанции или отметки о приеме декларации, попробуйте запросить в налоговой инспекции Нижнего Новгорода справку о движении документов или проверьте почтовые отправления (если декларация подавалась по почте с описью вложения). Также можно обратиться с письменным заявлением в ту же инспекцию с просьбой подтвердить факт приема декларации в 2022 году, указав примерную дату и данные ребенка.
2. **Перевод налогоплательщика**: Процедура перевода учета из одной инспекции в другую при смене места жительства должна инициироваться налоговыми органами на основе данных из ЕГРН (Единого государственного реестра недвижимости) и МВД. Задержки возможны из-за бюрократических ошибок. Ваши действия по оформлению перевода правильны — продолжайте контролировать процесс через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или госуслугах.
3. **Оспаривание начислений**: Если декларация не найдена, налоговая может рассчитать налог максимально — со всей суммы продажи доли без учета вычетов. Чтобы оспорить это, подайте уточненную декларацию (3-НДФЛ) в налоговую по новому месту жительства, приложив копии документов по сделкам (договоры купли-продажи, свидетельства о собственности, документы о расходах на покупку новой квартиры для применения вычета в размере фактических расходов, если это выгоднее). Укажите в пояснении, что первоначальная декларация подавалась в 2022 году, но была утеряна при переводе. Это может снизить сумму налога и пеней.
4. **Пени**: Пени начисляются с момента просрочки уплаты налога (обычно до 15 июля года, следующего за годом продажи — для 2020 года это 15 июля 2021 года). Если докажете, что декларация подавалась вовремя, можно ходатайствовать о пересчете или списании пеней как начисленных ошибочно. Обратитесь с письменным заявлением в налоговую, приложив все имеющиеся доказательства.

Рекомендации: Соберите все документы по сделкам, копии деклараций (если есть), подтверждения регистрации по новому адресу, и обратитесь в налоговую инспекцию Московской области с заявлением о пересмотре начислений. При отказе можно обжаловать действия налоговых органов в вышестоящую инспекцию ФНС или в суд в течение 3 месяцев с момента, когда узнали о нарушении прав. Учитывайте, что для несовершеннолетних сроки исковой давности по налоговым спорам могут быть особыми — проконсультируйтесь с юристом для уточнения.

Ткач Николай Владимирович · Answer

К сожалению, без копии декларации с отметкой о принятии доказать факт её подачи будет очень сложно. Вам нужно срочно подавать в суд на налоговую инспекцию Нижнего Новгорода об оспаривании доначислений, а в качестве доказательства просить суд истребовать из архива инспекции сведения о входящей корреспонденции за тот период, когда вы её подавали.

Працко Виталий Александрович · Answer

оспорить налог на продажу доли ребенка и доказать подачу декларации через суд

Григоренко Екатерина Сергеевна · Answer

Здравствуйте

Налоговая декларация представляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика по установленной форме вместе с документами, которые в соответствии с НК РФ должны прилагаться к налоговой декларации (пункт 3 и 4 статьи 80 НК РФ). Таким образом, декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо было представлять в территориальный налоговый орган по новому месту учета (Московская область). На текущий момент она считается не представленной, в связи с чем возникли негативные последствия. Вам следует уточнить, была ли оплата налога ( в связи с продажей доли несовершеннолетнего ребенка), чем это может быть подтверждено, учтена где-либо указанная сумма как переплата (его личный кабинет) и попробовать зачесть суммы.

При необходимости, обращайтесь

Как оспорить налог на продажу доли ребенка и доказать подачу декларации?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 1 ((ред. от 11.02.2026))

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Юридические услуги в Нижний Новгород

Похожие вопросы

Как доказать подачу декларации по налогу на доходы, если нет подтверждения?

Подача декларации (налог, продажа по доверенности)

Можно ли быть привлеченным к ответственности за подачу декларации на налоговый вычет за квартиру

Необходимость подачи декларации и оплата налогов при продаже нежилого помещения в собственности более трех лет

Какой срок для оплаты налога на имущество на несовершеннолетнего ребенка после подачи декларации?

Вопросы о порядке подачи декларации на возврат, документах, сроках возврата, возможности подачи двух деклараций

Обязанность подачи декларации по аварийному жилью - влияет ли отсутствие налога на необходимость подачи декларации

Подача декларации на налоговый вычет после продажи квартиры без предыдущей подачи декларации - возможные способы решения

Несвоевременная подача декларации в налоговую - возможности обжалования и подачи декларации в настоящее время

Как оспорить налог на продажу частного дома, если ФНС насчитает его после подачи декларации в следующем году - опыт и советы

Как получить амнистию или сократить штраф по нарушению сроков подачи декларации НДС при аренде помещения с 2011 года?

Налоговая требует личное посещение директора при подаче декларации НДС, несмотря на наличие нотариальной доверенности

Сдал ее только в ноябре 2003 г. На момент подачи декларации, налог и пени были уплачены.

Возможность подачи декларации после продажи доли в квартире через два года - применительно к ситуации с наследством

Подача декларации и налог с продажи доли при наследовании квартиры

Как оспорить штраф за несвоевременную подачу декларации по продаже автомобиля в 2013 году?

Вопросы о штрафе за несдачу декларации за продажу доли в квартире в 2012 году и актуальности подачи декларации в 2014 году

Необходимость подачи декларации налога на доходы физических лиц в России при наличии вид на жительство и оплате налогов в Испании

Можно ли наказать за несвоевременную подачу декларации по НДС?

Налог и штраф за несвоевременную подачу декларации при продаже авто - что грозит владельцу?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59