Законны ли начисления налога при продаже единственного жилья?

Question

В 2024 году продали дом, который строили сами, на момент продажи, это было наше единственное жильё, после продажи (в этом же году) купили участок побольше и построили новый дом. В 2026 году получили письмо от налоговой. Вычет за продажу имущества. Вопрос: законность начислений

Панфилов Анатолий Федорович · Accepted Answer

Законно. Получили доход от продажи имущества, нужно было подать декларацию до 30 апреля 25 года и уплатить налог на доходы до 15 июля 25 года.
Цена продажи минус 1 млн с одного объекта (дом или земля) или затраты на приобретение и с разницы 13% платить.

Алекс И.И. · Answer

Начисления налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже дома, который был вашим единственным жильём, являются законными в вашей ситуации, если срок владения этим домом на момент продажи в 2024 году составлял менее минимального установленного законом периода. Согласно статье 217.1 Налогового кодекса РФ, доходы от продажи недвижимого имущества (жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков и долей в указанном имуществе) освобождаются от налогообложения, если такое имущество находилось в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более. Минимальный срок владения составляет: - 5 лет — для объектов недвижимости, приобретённых в собственность после 1 января 2016 года. - 3 года — для объектов, приобретённых в собственность до 1 января 2016 года, а также в следующих случаях, даже если право собственности возникло после 1 января 2016 года: 1) Право собственности на объект получено в порядке наследования или дарения от члена семьи и (или) близкого родственника. 2) Право собственности на объект получено в результате приватизации. 3) Право собственности на объект получено плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением. Поскольку вы указали, что дом был построен вами самостоятельно, он считается приобретённым в собственность в результате строительства. Дата начала строительства или дата ввода в эксплуатацию (что подтверждается документами) определяет момент возникновения права собственности. Если это произошло после 1 января 2016 года, то для освобождения от налога необходимо было владеть домом 5 лет на момент продажи в 2024 году. Ключевой момент: статус «единственного жилья» не является основанием для освобождения от налога при продаже. Это распространённое заблуждение. Налоговое законодательство не делает исключений для единственного жилья — применяются только правила о минимальном сроке владения, указанные выше. Что касается налогового вычета: при продаже имущества, находившегося в собственности менее минимального срока, вы имеете право на имущественный налоговый вычет в размере 1 млн рублей. Это означает, что из суммы дохода от продажи дома вы можете вычесть 1 млн рублей, и налог (13%) будет рассчитываться с оставшейся суммы. Также вы можете уменьшить доход от продажи на документально подтверждённые расходы, связанные с приобретением (строительством) этого дома. Выбирается тот вариант, который более выгоден (дает меньшую налогооблагаемую базу). Ваши дальнейшие действия: 1. Проверьте точную дату возникновения права собственности на проданный дом (например, дата регистрации права в Росреестре или дата получения разрешения на ввод в эксплуатацию). 2. Если срок владения составил менее 3 или 5 лет (в зависимости от даты приобретения), то начисление налога законно. 3. Вам необходимо было самостоятельно подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2024 год до 30 апреля 2025 года и уплатить рассчитанный налог до 15 июля 2025 года. Поскольку вы этого не сделали, налоговая инспекция сделала расчёт самостоятельно на основании данных о сделке, поступивших от Росреестра, и направила вам уведомление. 4. В полученном уведомлении указана сумма налога к уплате. Вам необходимо её оплатить в указанные сроки, чтобы избежать начисления пеней. 5. Если вы считаете, что имеете право на вычет в 1 млн рублей или можете подтвердить расходы на строительство, вам следует обратиться в налоговый орган с уточнённой декларацией 3-НДФЛ и документами, подтверждающими ваше право на вычет или расходы. Это может уменьшить сумму налога. Таким образом, начисления налоговой инспекции являются законными, если вы владели проданным домом менее установленного минимального срока. Факт того, что это было ваше единственное жильё и что вы вложили средства в новый дом, не отменяет налоговых обязательств по сделке продажи.

Исаева Елена Юрьевна · Answer

Да, начисления налога при продаже единственного жилья законны, если срок нахождения квартиры в собственности — менее трёх лет. В таком случае продавец обязан составить налоговую декларацию (форма 3‑НДФЛ) и заплатить налог

Окулова Ирина Владимировна · Answer

Верно.

Горбунова Инга Викторовна · Answer

Если дом действительно был единственным жильём на момент продажи и вы
владели им не менее 3 лет (если право собственности получено после 1 января 2020 года), то вы освобождаетесь от НДФЛ .
Однако! Освобождение от налога действует только при продаже именно недвижимости (квартиры, дома, доли в них). Участки не попадают под понятие «единственное жильё».
Срок владения для освобождения от уплаты НДФЛ начинает отсчитываться с момента регистрации права собственности на дом.

Наталья · Answer

Здравствуйте, Елена.

Единственное жилье освобождается от декларирования дохода, если выдержан минимальный срок владения.

Также может быть освобождение у семей с 2 детьми

Если не согласны с письмом налогового органа надо на него своевременно ответить с ссылками на нормы НК РФ и приложить подтверждающие документы

Законны ли начисления налога при продаже единственного жилья?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

На основе предоставленного текста можно предложить несколько вариантов заголовков:\n\n1.

Выставляю на продажу квартиру, купленную в 2018 году - освобождение от налога при продаже единственного жилья до 5 лет владения

Обязательно ли платить налог при продаже единственного жилья и покупке в другом городе?

Как избежать налога при продаже единственного жилья - советы для пенсионеров

Как получить освобождение от налога при продаже единственного жилья владельцам менее трех лет?

Вступили ли в силу поправки освобождающие от уплаты налога при продаже единственного жилья?

Возможность освобождения от налога при продаже единственного жилья - влияние собственности на снт и сельхоз земли

Отменена или планируется к отмене уплата налога при продаже единственного жилья?

Поправка МинФина об освобождении от подоходного налога при продаже единственного жилья - в силе или на рассмотрении?

Россиян освободят от уплаты подоходного налога при продаже единственного жилья - это уже работает?

Освобождение от налога при продаже единственного жилья

Возврат налога при продаже единственного жилья и покупке нового - как это работает?

Необходимость уплаты налога при продаже единственного жилья

Как избежать налога при продаже единственного жилья в собственности менее 3 лет?

Продажа квартиры - будут ли налоги при продаже единственного жилья через 4 года после приобретения

Налог при продаже единственного жилья - 13% не нужно платить? Как исчисляется при обмене и приватизации

Подоходный налог при продаже единственного жилья после приватизации - пример сделки за 6 млн при покупке за 4 млн

Нужно ли платить налог при продаже единственного жилья через 3 года?

Нужно ли платить налог при продаже единственного жилья после 3 лет владения?

Налог при продаже единственного жилья с домом и земельным участком - подробности о покупке, сносе и дополнительной застройке.

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59