Продажа унаследованного НЕЖИЛОГО здания, налог?

Question

Хотим продать унаследованную коммерческую недвижимость - вступили в наследство сыновья после смерти отца. Она в предпринимательской деятельности не участвовала, Срок владения 4 года с 2022 по 2026. Налог на доход надо платить или нет?

Чурсинова Анастасия Андреевна · Accepted Answer

Налог на доход при продаже унаследованной коммерческой недвижимости платить не нужно, так как минимальный срок владения (3 года) вами соблюдён.

1. Сокращённый срок владения для наследства

В соответствии с п. 3 ст. 217.1 Налогового кодекса РФ, для недвижимости, полученной в порядке наследования, установлен сокращённый минимальный срок владения - 3 года (вместо стандартных 5 лет).

Ваше нежилое здание находится в собственности с 2022 по 2026 год - 4 года. Поскольку этот срок превышает установленные 3 года, доход от продажи не облагается НДФЛ .

2. Непрерывность владения

С 1 января 2026 года введено требование о непрерывности владения в течение минимального срока . В вашем случае срок владения с 2022 по 2026 год является непрерывным, поэтому льгота применяется в полном объёме.

3. Нежилая недвижимость и предпринимательская деятельность

Вы указали, что объект в предпринимательской деятельности не участвовал. Это важно, поскольку если бы имущество использовалось для бизнеса, могли бы возникнуть иные налоговые последствия (например, необходимость учитывать доходы от предпринимательской деятельности). В вашей ситуации применяются общие правила для физических лиц.

Поскольку недвижимость находилась в собственности более 3 лет (с 2022 по 2026), вы освобождаетесь от уплаты налога и от подачи налоговой декларации 3-НДФЛ.

Убедитесь, что дата регистрации права собственности (дата вступления в наследство) подтверждается документально - это будет определяющей для расчёта срока владения.

Если срок владения был бы менее 3 лет, потребовалось бы:

Подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом продажи .

Уплатить НДФЛ по ставке 13% (до 2,4 млн руб. дохода) или 15% (с превышения) .

Применить имущественный вычет в размере 250 000 руб. (для нежилой недвижимости) либо уменьшить доход на сумму документально подтверждённых расходов наследодателя на приобретение.

Нормы права вам в помощь:

п. 3 ст. 217.1 НК РФ - сокращённый срок владения для недвижимости, полученной по наследству (3 года).

Информация ФНС России от 11.02.2026 - разъяснение порядка освобождения от НДФЛ при продаже унаследованного имущества.

Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ - изменения в НК РФ с 2026 года, включая условие о непрерывности владения.

Вы можете продавать нежилое здание без уплаты налога и без подачи декларации, так как владеете им более 3 лет.

Алекс И.И. · Answer

На основании предоставленной информации, при продаже унаследованной коммерческой недвижимости в 2026 году налог на доходы физических лиц (НДФЛ) платить, скорее всего, не придётся, но есть важные нюансы. ### Разбор ситуации: 1. **Объект налогообложения**: Продажа недвижимого имущества, полученного по наследству, является доходом, который в общем случае облагается НДФЛ по ставке 13% для резидентов РФ. 2. **Срок владения**: Ключевой фактор. Согласно п. 17.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ, доход от продажи недвижимого имущества освобождается от налогообложения, если право собственности на это имущество находилось у налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения и более. 3. **Минимальный срок владения**: Для имущества, полученного по наследству, минимальный срок владения составляет 3 года (п. 4 ст. 217.1 НК РФ). 4. **Ваши даты**: Вы вступили в наследство в 2022 году (срок владения исчисляется с момента смерти наследодателя или принятия наследства). Продажа планируется в 2026 году. Таким образом, к моменту продажи срок владения составит 4 года, что превышает установленный 3-летний минимум. 5. **Коммерческий статус недвижимости**: То, что недвижимость является коммерческой, но не использовалась в предпринимательской деятельности, не отменяет общих правил для имущества, полученного по наследству. Основное значение имеет основание приобретения (наследство), а не категория объекта. ### Резюме и рекомендации: - **Вероятно, налог платить не нужно**: При сроке владения 4 года (с 2022 по 2026) вы подпадаете под освобождение от НДФЛ согласно НК РФ. - **Важные условия**: - Вы должны быть налоговым резидентом РФ (находиться на территории России не менее 183 календарных дней в году). - Необходимо правильно оформить документы (договор купли-продажи, документы о наследстве). - Если недвижимость находилась в долевой собственности сыновей, срок владения считается для каждого собственника отдельно. - **Рекомендация**: Несмотря на кажущуюся простоту, налоговое законодательство имеет множество нюансов. Перед сделкой настоятельно рекомендую обратиться к юристу или налоговому консультанту для: 1. Точного расчёта срока владения с учётом даты открытия наследства. 2. Проверки отсутствия исключительных обстоятельств (например, если имущество было получено от близкого родственника, который приобрёл его менее 3 лет назад). 3. Помощи в подготовке налоговой декларации (при необходимости) и консультации по документам. Обращение к специалисту поможет избежать ошибок и возможных претензий со стороны налоговых органов.

Каравайцева Елена Александровна · Answer

Для коммерческой (нежилой) недвижимости минимальный срок владения, после которого доход от продажи не облагается НДФЛ, составляет 5 лет. При этом срок исчисляется с даты смерти наследодателя (открытия наследства), а не с момента регистрации права собственности в Росреестре.

Сакунова Юлия Александровна · Answer

Минимальный срок владения коммерческой недвижимостью для освобождения от уплаты НДФЛ составляет 5 лет. Отсчёт срока владения при наследовании начинается со дня смерти наследодателя. В вашем случае срок владения с 2022 по 2026 год составляет 4 года, что меньше минимального. Следовательно, при продаже недвижимости в 2026 году НДФЛ уплачивать придётся, так как срок владения не достиг 5 лет. В вашем вопросе указано, что недвижимость «в предпринимательской деятельности не участвовала». Это важно, так как если бы недвижимость использовалась в бизнесе, освобождение от НДФЛ не применялось бы даже при сроке владения более 5 лет. Поскольку это условие не выполнено, основной критерий для освобождения — срок владения — остаётся определяющим. Срок владения определяется со дня смерти наследодателя.

Седова Татьяна Владимировна · Answer

Здравствуйте!

В соответствии со ст. 217.1 НК РФ :

По общему правилу минимальный срок владения имуществом – 5 лет. для освобождения от налогообложения налогом на доходы физических лиц объект недвижимого имущества (дом, квартира, земельный участок) должен находиться в собственности налогоплательщика пять лет и более.

Минимальный срок нахождения в собственности объектов недвижимого имуществ, полученного в порядке наследования - 3 года.

Руководствуясь ст. 1152 ГК РФ право собственности на наследуемое имущество возникает у наследника со дня открытия наследства, которым является день смерти наследодателя, независимо от времени его фактического принятия и момента государственной регистрации права на такое имущество.

На основании вышеизложенного и вашей описанной ситуации, срок владения недвижимым имуществом на праве собственности исчисляется с 2022 года - 3 года, соответственно в 2026 годау Вы можете его продать без уплаты налога и подачи декларации.

Надеюсь мой ответ станет для Вас полезным.

С уважением.

Бекижева Дина Ибрагимовна · Answer

Короткий ответ: Нет, налог на доход (НДФЛ) платить не нужно, но при условии, что вы верно указали срок владения.

Продажа унаследованного НЕЖИЛОГО здания, налог?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Гражданский кодекс Российской Федерации часть 3 (от 08.08.2024)

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Как избежать проблем при покупке унаследованного нежилого здания, предлагаемого женой?

Как минимизировать налог НДФЛ при продаже унаследованного нежилого помещения?

Минимальный отступ при строительстве нежилого здания от соседних построек

Продаю нежилое здание оно в моей собственности 19 лет должен я заплатить 13% от продажи нежилого здания.

Возможность расторжения договора на покупку нежилого здания - сроки и условия\n2.

Возможна ли продажа нежилого здания без продажи земельного участка, принадлежащего муниципалитету

Может ли ребёнок без одного родителя получить государственную помощь на ремонт унаследованного нежилого дома?

Разница между нежилым зданием и нежилым помещением в законодательстве и возможность продажи отдельно расположенного

Продажа нежилого здания, находящегося в собственности 5 лет - освобождение от налога согласно статье 217.1 НК РФ?

Продажа нежилого здания за 4 млн рб - обязанность уплаты налога и составления декларации

Освобождение ветерана боевых действий от налога на имущество и налог при продаже нежилого здания - Юсуп из Грозного.

Продажа нежилого здания при отсутствии права собственности на земельный участок - как оформить договор купли-продажи?

Влияет ли продажа нежилого здания на возможность ИП учесть расходы на его приобретение в книге покупок и продаж?

Продажа нежилого здания и земельного участка - почему при сдаче в аренду как ИП нужно платить налоги?

Продажа нежилого здания между компаниями, у которых один и тот же учредитель и директор - контроль и возможные последствия

Продажа нежилого здания - требуется ли регистрация перехода права собственности

Продажа нежилого здания - неожиданный налоговый сюрприз и возможные варианты оплаты

Продажа нежилого здания без документов о праве собственности - возможные пути решения исковой ситуации

Продажа нежилого здания по частям и спор по аренде земельного участка - кто прав?

Продажа нежилого здания - Как покупателю расторгнуть договор при задержке подписания и регистрации?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59