Как легально работать самозанятой из-за границы с российскими заказчиками?

☝️то есть при наличии самозанятости в РФ, в случае отсутствия соответствующего договора/соглашения между РФ и государством Вашего проживания, вариант уплаты налога в каждой из стран более чем реален.

Почитала про страну проживания только счас, спасибо за зацепку, двойного налогообложения как я поняла нету. Я верно поняла? Спасибо за ответы!

(Вот из источников)

Да, в Азербайджане предусмотрено двойное налогообложение, но оно устраняется через международные соглашения и национальное законодательство. Согласно Налоговому кодексу Азербайджанской Республики, если международные договоры устанавливают положения о налогах, отличные от предусмотренных кодексом, применяются именно эти международные договоры.

Международные соглашения об избежании двойного налогообложения

Азербайджан заключил соглашения об избежании двойного налогообложения с множеством стран. Например, такие соглашения действуют с Россией, Молдовой, Великобританией, Кыргызстаном и другими государствами. Эти договоры регулируют вопросы налогообложения доходов, имущества и других объектов, чтобы избежать ситуации, когда один и тот же доход или имущество облагаются налогом в двух странах.

В таких соглашениях обычно предусматриваются механизмы устранения двойного налогообложения. Например, в соглашении с Россией указано, что если резидент Азербайджана получает доход или владеет имуществом, которые в соответствии с положениями соглашения могут облагаться налогами в России, то сумма налога, подлежащая уплате в России, вычитается из налога, взимаемого в Азербайджане. При этом вычет не может превышать сумму налога Азербайджана на такой доход или имущество, рассчитанную в соответствии с его законодательством.

С 1 января 2025 года в тексты международных соглашений Азербайджана об устранении двойного налогообложения с рядом государств были внесены изменения в связи с применением Многосторонней конвенции по выполнению мер, относящихся к налоговым соглашениям, в целях противодействия размыванию налоговой базы и выводу прибыли из-под налогообложения.

Национальное законодательство

В Налоговом кодексе Азербайджана прямо закреплено, что никто не может быть принуждён более одного раза платить налог одного вида из полученной прибыли (дохода). Это положение направлено на предотвращение двойного налогообложения внутри страны.

Для зачёта налогов, уплаченных за границей, в Азербайджане действуют специальные правила. Например, требуется представление разрешительного письма в электронной информационной системе Государственной налоговой службы, которое затем прилагается к декларации по подоходному налогу для физических лиц или по налогу на прибыль для юридических лиц.

Примеры ситуаций, которые могут привести к двойному налогообложению без соглашений

Двойное налогообложение может возникнуть, если одно и то же лицо или компания получает доход в двух странах, и обе страны претендуют на его налогообложение без учёта международных соглашений. Например, если компания-нерезидент получает доход из источника в Азербайджане, а её страна резидентства также облагает этот доход налогом, возникает риск двойного налогообложения. Однако при наличии соглашения страны согласовывают, какая из них имеет право на налогообложение в конкретной ситуации.

Таким образом, хотя теоретически двойное налогообложение возможно, на практике оно минимизируется через международные договоры и национальное законодательство.