Как оформить мену долей квартир без налога?

С учетом особенностей регламентации имущественных налоговых вычетов, на которые в соответствии с положениями ст. 220 НК РФ может быть уменьшен полученный налогоплательщиком - физическим лицом налогооблагаемый доход, в том числе особенностей, касающихся состава подлежащих вычету налогоплательщиком расходов, применение п. 2 ст. 214.10 НК РФ, устанавливающего особенности определения дохода налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества, к договору мены недвижимого имущества со ссылкой на расхождение в стоимости обмениваемых объектов может привести к взиманию налога с обеих сторон договора безотносительно к тому, получает ли какая-либо из сторон денежные средства или приращение имущества.

Здравствуйте. Вашу ситуацию лучше оформить не как обмен долями, а как две встречные сделки дарения. Это позволит полностью избежать налога, так как вы и ваш брат являетесь близкими родственниками (родные брат и сестра) .

Почему дарение, а не мена:

При дарении между близкими родственниками одаряемый полностью освобождается от уплаты налога на доходы (НДФЛ) на основании п. 18.1 ст. 217 НК РФ . В вашем случае это лучший способ минимизировать потери.

Как оформить с минимальными потерями:

Заключите два договора дарения: брат дарит вам свою долю в квартире мамы (48 кв.м), вы дарите ему долю в квартире, где вы живете (29 кв.м).

Укажите в договорах кадастровую стоимость. Это обязательное требование для сделок с долями (ст. 42 Федерального закона о регистрации недвижимости) . Стоимость берется из выписки ЕГРН.

Обратитесь к нотариусу. Сделки по дарению долей подлежат обязательному нотариальному удостоверению . Нотариус проверит родство и подготовит договоры.

Зарегистрируйте переход права в Росреестре. После этого вы станете собственниками.

Что касается мены: Если бы вы оформляли договор мены, то до внесения изменений в НК РФ (Постановление КС РФ № 1-П от 15.01.2026) налог могли бы начислить с кадастровой стоимости, даже без получения реального дохода . Хотя сейчас КС РФ указал, что так делать нельзя, безопаснее использовать дарение.

Важный нюанс про налог при будущей продаже:

Срок владения квартирой для вашего мужа (6 лет) уже превысил 3 года, поэтому при её дарении брату никакого налога для мужа не возникает .

Квартира не моя а гражданского мужа, поэтому по-родственному не получится

Короткий ответ: ни вам, ни вашему дяде, скорее всего, не придется платить налог, но при одном условии — если вы укажете в договоре мены кадастровую стоимость квартир или разницу между ними будет минимальной. Однако есть важные нюансы, которые зависят от того, кто кому кем приходится.

Обращайтесь за помощью к юристу

Ваша доля облагается НДФЛ, так как срок владения < 3 лет, но вы можете применить имущественный вычет до 1 млн руб., чтобы снизить налог до нуля.

- Указывайте в договоре стоимость, равную кадастровой стоимости квартиры мужа (890 000 руб.).

идите к нотаруису и там все делайте.

Удачи Вам.

А если нужна помощь обратитесь к любому грамотному юристу сайта в личку

Здравствуйте, кадастровая стоимость полной квартиры 1800000 руб , так как квартира делится на 2 человека то получается 1800000/2=900000руб. Если например у нотариуса обозначить сумму двух объектов например 980000руб то как я понимаю налогом не будет облагаться ? По квартире точно, а вот по доли мне больше интересно 🤔 потому что там в собственности 1 год

Вы указываете рыночную стоимость. А налог все равно необходимо будет оплатить, так как сделка между неродственниками.

Лыковой Е. А

Подскажите тогда какой нужно оплатить налог если не родственники?я указала кадастр полной квартиры и доли, мы же можем указать любую стоимость до миллиона ( главное не ниже кадастра)

Т.е налоговой наплевать что у дяди не полная квартира а доля, и все равно будет брать полную стоимость квартиры?

Я хочу поставить что тот и тот продают и покупают за 980000