Нужно ли платить налог при продаже унаследованной доли квартиры, если вторая доля была в собственности менее 3 лет?

Question

Досталась по наследству 1/2 доли в приватизированной квартире. Своей долей владела с 1977 года. Второй долей менее трёх лет. В 2025 г. квартиру продала. Нужно ли платить налог с доли которая досталась по наследству? Если нужно, применяется ли имущественный вычет 1 млн. руб.?

Седова Татьяна Владимировна · Accepted Answer

Здравствуйте! ст. 217.1 НК РФ минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества - 3 года, если право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком: - в порядке наследования или при дарении между близкими родственниками; ст. 217.1 НК РФ моментом возникновения права собственности у участника общей долевой собственности на недвижимое имущество является не дата перерегистрации права собственности в связи с изменением состава собственников данной квартиры и размера их долей, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на указанную квартиру. На основании вышеизложенного, у Вас владение имуществом на праве собственности исчисляется с 1997 года, следовательно, Вам не нужно платить налог и подавать Декларацию 3 НДФЛ. Надеюсь мой ответ станет для Вас полезным. С уважением.

Алекс И.И. · Answer

Ситуация: Вы продали квартиру в 2025 году, которой владели в долях. 1/2 доли досталась по наследству и принадлежала Вам с 1977 года (более 3 лет). Вторая 1/2 доли находилась в собственности менее 3 лет. Возникает вопрос: нужно ли платить налог с продажи унаследованной доли и можно ли применить вычет 1 млн руб. ### Разбор ситуации **1. Срок владения долей** Согласно Налоговому кодексу РФ (ст. 217.1), доходы от продажи недвижимости освобождаются от налогообложения, если объект находился в собственности более минимального предельного срока владения (обычно 3 или 5 лет). Для недвижимости, полученной по наследству, минимальный срок владения составляет 3 года (п. 3 ст. 217.1 НК РФ). Ваша 1/2 доли, унаследованная в 1977 году, находилась в собственности значительно более 3 лет. Следовательно, доход от продажи этой доли не облагается НДФЛ. Вторая же доля (менее 3 лет) подлежит налогообложению, если не будет применен вычет. **2. Определение налогооблагаемого дохода** При продаже квартиры, находящейся в общей долевой собственности, налог рассчитывается отдельно по каждой доле. Доход от продажи Вашей доли, освобожденной от налога, не учитывается. Доход от продажи второй доли (менее 3 лет) облагается налогом. При этом Вы можете применить имущественный налоговый вычет в размере 1 млн руб. (ст. 220 НК РФ). **Важно:** Если квартира продана по одному договору купли-продажи, то вычет в 1 млн руб. распределяется между всеми собственниками пропорционально их долям. Поскольку у Вас две доли, одна из которых не облагается налогом, вычет применяется только к облагаемой доле. Рекомендуется уточнить порядок распределения вычета в договоре: если доли проданы разными договорами, каждый собственник может применить вычет к своей доле. Если договор один, то вычет делится. **3. Расчет налога** Допустим, квартира продана за 5 млн руб. Доход от Вашей доли (1/2) = 2,5 млн руб. – не облагается. Доход от второй доли (1/2) = 2,5 млн руб. – облагается. Вы можете применить вычет: 2,5 млн - 1 млн = 1,5 млн руб. – налогооблагаемая база. Налог 13% = 195 000 руб. (если Вы резидент РФ). **Резюме** - Унаследованная доля (в собственности с 1977 года) освобождается от налога полностью. - Доля, которой владели менее 3 лет, облагается налогом. - Вы вправе применить имущественный вычет 1 млн руб. к облагаемой доле. - Для точного расчета и учета всех нюансов (например, если продажа осуществлена по одному договору) рекомендую обратиться к юристу. **Рекомендация:** Проконсультируйтесь с юристом сайта, чтобы проверить правильность расчета и заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Боголюбов Александр Алексеевич · Answer

Унаследованная доля (в собственности с 1977 года) освобождается от налога полностью. Доля, которой владели менее 3 лет, облагается налогом. Вы вправе применить имущественный вычет 1 млн руб. к облагаемой доле. Для точного расчета и учета всех нюансов (например, если продажа осуществлена по одному договору) можете обратиться к любому юристу сайта

Мельник Иван Владимирович · Answer

Не нужно, но вопросы возможны

Коротаева Ольга Михайловна · Answer

Если право на 1/2 доли в квартире Вы приобрели более пяти лет назад (из Вашего вопроса это непонятно), а право на еще 1/2 доли получили менее трех лет назад, то при продаже квартиры обязанность по уплате налога на доходы у Вас не возникнет, так как срок владения в этом случае рассчитывается с момента получения права на первую долю.

Панфилов Анатолий Федорович · Answer

Нет, не нужно, срок считается в даты приобретения первой доли..

Працко Виталий Александрович · Answer

Нужно и платить налог при продаже унаследованной доли

Нужно ли платить налог при продаже унаследованной доли квартиры, если вторая доля была в собственности менее 3 лет?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Нужно ли платить налог при продаже унаследованной доли в квартире в собственности менее 3-х лет?

Как избежать налога при продаже унаследованной доли квартиры - минимальная доля в собственности и влияние цены на налогообложение

Обязательно ли подавать декларацию при продаже унаследованной доли квартиры менее 3 лет с миллионной ценой?

Налог при продаже унаследованной доли квартиры - кто платит?

Вопрос о налогообложении при продаже унаследованной доли квартиры, находящейся в собственности менее трех лет

Нужно ли платить налог при продаже унаследованной доли в квартире?

Какие налоги надо платить при продаже унаследованной доли квартиры?

Какой налог при продаже унаследованной доли квартиры с двумя детьми?

Какой процент налога нужно заплатить при продаже унаследованной доли квартиры?

Вопрос о налоге при продаже унаследованной доли квартиры в течение года владения

Возможно ли избежать уплаты подоходного налога при продаже унаследованной доли квартиры после смерти одного из наследников?

Возможно ли освобождение от налога при продаже унаследованной доли квартиры после смерти инвалида ВОВ 1 группы через 2 года?

Продажа унаследованной доли квартиры - нужно ли платить налог и есть ли нормативный документ?

Налог при продаже унаследованной квартиры - от всей стоимости сделки или от унаследованной доли?

Какой подоходный налог должна уплатить племянница при продаже унаследованной доли квартиры за 450000 рублей?

Налоговые аспекты продажи унаследованной доли квартиры - обязанность платить налог и срок подачи декларации.

Налог при продаже унаследованной доли в квартире - какой срок отсчитывать и влияет ли несовершеннолетие наследника?

Существует ли налог при продаже унаследованной доли в квартире в Беларуси для граждан России с пенсионным удостоверением?

Налоговые и сроковые обязательства при продаже унаследованной доли квартиры владельцем не более 3 лет

Вопросы о налоговом вычете при продаже унаследованной доли квартиры

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59