Обязан ли самозанятый платить налог со всех поступлений на счёт?

Самозанятый обязан платить налог только с доходов, полученных от своей профессиональной деятельности. Это означает, что не все поступления на счёт подлежат налогообложению. Например, переводы от друзей, семьи, алименты, социальные пособия, проценты по вкладам, доходы от продажи недвижимости или автомобиля не облагаются налогом на профессиональный доход (НПД).

Что считается доходом для самозанятого

К доходам, с которых нужно платить НПД, относятся:

оплата за оказанные услуги или выполненные работы;

доход от продажи товаров собственного изготовления;

доход от сдачи в аренду жилой недвижимости.

При этом важно, чтобы эти доходы были связаны с профессиональной деятельностью самозанятого. Например, если вы работали по самозанятости и получали оплату за услуги, то именно эти поступления облагаются налогом. Если же на счёт поступили деньги, не связанные с вашей профессиональной деятельностью (например, подарок или возврат долга), они не являются объектом налогообложения.

Ставки налога

Налог рассчитывается по двум ставкам:

4% — с доходов от физических лиц;

6% — с доходов от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

При первой регистрации самозанятому предоставляется налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Пока он не исчерпан, ставка снижается до 3% для доходов от физлиц и до 4% для доходов от юрлиц и ИП.

Как фиксировать доходы

Самозанятый обязан самостоятельно фиксировать все поступления от клиентов в приложении «Мой налог». Для каждого поступления нужно формировать чек, указывая категорию плательщика, наименование услуги/работы и сумму дохода. Если доход получен наличными, чек нужно выдать в день получения денег. Для безналичной оплаты чек можно сформировать до 9-го числа следующего месяца.

Если самозанятый вернул часть денег клиенту, налог будет уменьшен пропорционально возвращённой сумме.

Когда налог не платится

Если в течение месяца не было доходов от профессиональной деятельности, налог платить не нужно. Также НПД не применяется, если доход за год превысил лимит в 2,4 млн рублей. В этом случае необходимо перейти на другой налоговый режим.

Важные нюансы

Самозанятый не может нанимать сотрудников и должен выполнять работу лично.

Нельзя применять НПД при перепродаже товаров, продаже подакцизных товаров, ведении медицинской деятельности без лицензии и в некоторых других случаях.

Если самозанятый нарушает условия применения НПД (например, начинает заниматься запрещённой деятельностью), налоговая может аннулировать его статус, и тогда он будет платить НДФЛ как физическое лицо.

Рекомендации

Фиксируйте только доходы от профессиональной деятельности. Не включайте в расчёт НПД личные переводы, подарки, алименты и т. п.

Формируйте чеки своевременно. За нарушение сроков выдачи чеков предусмотрен штраф.

Следите за годовым лимитом. Если доход превысит 2,4 млн рублей, нужно будет выбрать другой налоговый режим.

Сохраняйте документы, подтверждающие характер поступлений. Это поможет в случае вопросов от налоговой.

Здравствуйте. Нет, вы не должны платить налог со всех поступлений на счета.

Вы платите налог (4% или 6%) только с тех доходов, которые получили за свою профессиональную деятельность и на которые выписали чек в приложении «Мой налог». Личные переводы, возврат долгов или пополнение карты родственниками налогом не облагаются.

Обязан и самозанятый платить налог со всех поступлений на счёт