Освобождается ли от налога продажа подаренной квартиры по цене покупки?

Указание в договоре купли-продажи той же цены, за которую квартира была приобретена ранее, не освобождает от уплаты налога автоматически. Налогообложение при продаже недвижимости зависит от нескольких факторов: срока владения квартирой, отношений между дарителем и одаряемым, а также от разницы между ценой продажи и затратами на приобретение жилья (если они есть). Кроме того, квартира была подарена вашей маме, то есть она ее приобрела по безвозмездной сделке. Поэтому цена,за которую квартира будет ею продана, не имеет значения, так как она считается получившей материальную выгоду. Ищите другие способы минимизации налога.

Конечно будет налог

Вашей маме придется заплатить налог с продажи, если она не владела квартирой более 3 лет. Избежать налога можно, если продать квартиру по цене не выше 1 млн руб. (но это может быть невыгодно) или дождаться истечения 3-летнего срока владения.

Здравствуйте. Ваши знакомые заблуждаются.

Информация о том, что при указании в договоре цены покупки налог платить не нужно, не соответствует закону. Эта цена будет считаться налогооблагаемым доходом мамы.

Поскольку квартира получена в дар от близкого родственника, при ее продаже до истечения 3 лет с момента регистрации права собственности у мамы возникает доход, облагаемый НДФЛ. Вот как его можно законно уменьшить:

1. Можно использовать имущественный вычет в 1 млн рублей. Тогда налогом по ставке 13% будет облагаться только сумма, превышающая этот порог.

2. Можно вместо вычета в 1 млн рублей уменьшить доход от продажи на документально подтвержденные расходы дарителя, то есть ваши расходы на покупку этой квартиры (платежные документы, договор).

Итог: если цена в договоре будет равна цене вашей покупки, налог действительно может оказаться нулевым, но только при втором способе — и обязательно с вашими документами о расходах на приобретение.

Для освобождения от уплаты подоходного налога (НДФЛ 13%) при продаже квартиры необходимо владеть ею минимальный установленный срок: 5 лет в общем случае или 3 года в льготных случаях (единственное жилье, наследство, дарение от близких, приватизация). После истечения этого срока налог платить не нужно.

Налог на доходы (НДФЛ 13%) при продаже квартиры не платится, если она в собственности более 3 или 5 лет (минимальный срок владения). Если срок меньше, налог не взимается, если квартира продана за 1 млн рублей и менее (это сумма имущественного вычета), либо если цена продажи не превышает цену покупки.

Здравствуйте! Ваши знакомые в целом правы, но с важными оговорками.

При продаже квартиры, полученной в дар от близкого родственника (мать для дочери является таковым), есть два законных способа не платить налог:

1. Учесть расходы дарителя. Вы вправе уменьшить полученный от продажи доход на документально подтверждённые расходы вашей дочери на её покупку. Если вы укажете в договоре ту же цену, за которую дочь изначально приобрела квартиру, налоговая база (прибыль) будет равна нулю: доход от продажи − расход дарителя на покупку = 0. Соответственно, налог платить не нужно. Главное — сохранить все документы дарителя: договор купли-продажи, расписки, банковские выписки.

2. Контроль кадастровой стоимости. Есть важный нюанс. Налоговая инспекция может проверить, не занижена ли цена сделки. Если сумма в вашем договоре окажется меньше, чем 70% от кадастровой стоимости квартиры на 1 января года её продажи, налог всё равно будет рассчитан именно с этих 70%.

Поэтому обязательно проверьте кадастровую стоимость вашей квартиры. Если 70% от неё окажутся выше цены покупки, налог придётся заплатить с этой разницы. В остальных случаях ваша схема работает, и налог будет нулевым.

Надеюсь, эта информация поможет вам сориентироваться в ситуации и избавит от лишних переживаний.

Добрый день!

Если мама продает квартиру сейчас, налог зависит не от того, что указать ту же цену, а от срока владения и способа получения квартиры. Поскольку вы купили квартиру в 2024 году, а потом подарили ее маме, для мамы срок владения считается с даты регистрации дарения на нее, а не с вашей покупки. Если дарение было между близкими родственниками (дочь - мать), то минимальный срок владения для продажи без НДФЛ обычно составляет 3 года по п. 3 ст. 217.1 НК РФ, а не 5 лет. Если 3 года еще не прошло, при продаже налог может возникнуть. То, что в договоре продажи указать ту же цену, за сколько квартира покупалась, не всегда освобождает от налога. Налоговая смотрит не только на цену договора, но и на кадастровую стоимость (если цена слишком занижена), а также на имущественные вычеты и подтвержденные расходы. Просто поставить ту же сумму автоматически не значит уйти от налога. Если мама получила квартиру именно по договору дарения от близкого родственника, НДФЛ с самого дарения не возникает по п. 18.1 ст. 217 НК РФ, но при последующей продаже до истечения 3 лет налог уже может быть. Итог: если с даты дарения прошло меньше 3 лет, налог скорее всего будет, даже если продать по той же цене. Если прошло 3 года и больше обычно можно продать без уплаты НДФЛ.

Правовые основания: п. 18.1 ст. 217 НК РФ, ст. 217.1 НК РФ

Здравствуйте, Оксана!

В соответствии со ст. 217.1 НК РФ минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества для освобождения от налогообложения составляет - 3 года, если право собственности получено налогоплательщиком:

- в порядке наследования или при дарении между близкими родственниками.

Так как Вы оформили договор дарения на квартиру - на маму в 2024 году, а сейчас 2026 года. т.е. срок владения менее минимального срока - 3 лет, составляет чуть более 2 лет...Возникает необходимость оплатить налог с продажи.

Для исчисления налога применим ст. 220 НК РФ:

- налоговый вычет 1 000 000 рублей,

- налоговая служба может сравнить цену продажи по договору купли-продажи (ДКП) и 70% от кадастровой стоимости на 1 января года сделки. Какая стоимость будет выше, та и будет принята за налоговую основу.

Рекомендую посмотреть кадастровую стоимость квартиры по Выписке из ЕГРН - посчитать 70 % от нее и поставить в договоре купли-продажи стоимость квартиры, ориентируясь на этот показатель.

Тогда Вы сведете к минимуму оплату налога или равную 0.

Если налог будет равен 0, то декларацию все равно нужно подать до 30.04. года следующего, за годом продажи квартиры, так как:

- Мама получит доход от продажи имущества, которым владела менее минимального срока (3 года для дарения от близкого родственника) — ст. 228 НК РФ.

- Обязанность подать 3 НДФЛ при продаже имущества — ст. 229 НК РФ.

Надеюсь мой ответ станет для Вас полезным.

С уважением.

Освобождаетсяот налога продажа подаренной квартиры по цене покупки