Продажа картин как личных вещей и налоги

Question

Создаю сама картины. Можно ли продавать их как личные вещи, каждую даже не за 2.4 млн р.в год (лимит самозанятых), а за бОльшую сумму, напр., 4 млн. р.? Потому что я вот так ее оцениваю. Картины все разные, уникальные, повторов нет. Личной вещью считается вещь в наличии, в одном экземпляре. При продаже картины за 4 млн. р. без самозанятости (как физлицо) надо ли платить налоги и какие?

ПС1: сразу даю ответ любопытным, где планирую найти клиентов: буду молиться собору покровителей православных предпринимателей. Икона даже такая есть. Особенно святому Спиридону Тримифунтскому. Отзывы, коих полно в интернете, явно свидетельствуют, что данный святой остро слышит и быстро помогает, внимая просьбам к нему молящихся. 

ПС: посмотрела, сколько берет Яндекс-маркет за услугу помощи в продаже на их площадке. Ровно половину, т.е. 1 млн 200 т.р. при стоимости полотна в 2 млн.400 т.р. И от этой суммы (1 200 000 руб.) самозанятому еще придется платить налоги 6%... Так что через самозанятость невыгодно в интернете торговать. Совсем.

Разумовская София Дмитриевна · Accepted Answer

Картины, созданные вами лично, не являются «личными вещами, бывшими в употреблении» в том смысле, который дает освобождение от налогов. Это товар собственного производства. Льгота по п. 17.1 ст. 217 НК (освобождение от НДФЛ при владении имуществом более 3 лет) к ним тоже не применяется — вы не владеете картиной как купленной вещью, вы ее создаёте и сразу реализуете.

Если продавать просто как физлицо (без регистрации ИП или самозанятости), то со всей суммы дохода от продажи нужно:

Самостоятельно задекларировать доход до 30 апреля следующего года, подав 3-НДФЛ.

Уплатить НДФЛ по ставке 13% (а с суммы превышения 5 млн руб. в год — 15%) до 15 июля следующего года.

Профессиональный налоговый вычет (уменьшение дохода на расходы на создание картины) в таком случае физлицу без статуса ИП, скорее всего, не предоставят, особенно если нет подтверждённых затрат. Поэтому налог могут посчитать со всей продажной цены.

Лимит в 2,4 млн руб. — это ограничение для режима «Налог на профессиональный доход», у физлица без статуса самозанятого такого лимита нет. Вы можете продать картину и за 4 млн, и за 10 млн, но НДФЛ заплатить обязаны.

Алекс И.И. · Answer

Ситуация: Вы создаёте уникальные картины и хотите продать одну из них за 4 млн руб. как физическое лицо (без статуса самозанятого или ИП). Рассмотрим налоговые последствия.

1. **Продажа личных вещей**: Если это разовая продажа вашей личной вещи (созданной ранее для себя), то доход облагается НДФЛ (13% для резидентов РФ). Вы обязаны подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года и уплатить налог до 15 июля. Но важно: личные вещи не предназначены для систематической продажи.

2. **Признак предпринимательской деятельности**: Если вы систематически (регулярно) продаёте картины, даже уникальные, это может быть расценено как предпринимательская деятельность. В таком случае вы обязаны зарегистрироваться как ИП или самозанятый. При превышении лимита самозанятых (2,4 млн руб. в год) остаётся только ИП.

3. **Варианты налогообложения**:
- **ИП на УСН** (доходы 6% или доходы минус расходы) – с 4 млн руб. налог составит 240 тыс. руб. при УСН 6%.
- **Патент** – фиксированная стоимость, но возможен не во всех регионах.
- **Самозанятость**: лимит 2,4 млн руб., поэтому на сумму 4 млн руб. не подходит.

4. **Рекомендация**: Если вы планируете продавать картины регулярно и на сумму более 2,4 млн руб. в год, зарегистрируйтесь как ИП (УСН 6%). Это обеспечит налоговую прозрачность и избежит претензий о незаконной предпринимательской деятельности. Если продажа разовая – возможно, достаточно уплатить НДФЛ как физлицо, но риск переквалификации сохраняется.

**Резюме**: Для разовой продажи одной картины за 4 млн руб. можно задекларировать доход как физлицо (13% НДФЛ). Однако если есть признаки систематичности (например, планируете продавать и другие картины), настоятельно рекомендую зарегистрировать ИП на УСН 6%. Для точного анализа ситуации обратитесь к юристу (например, к любому ответившему на этот вопрос) через личные сообщения.

Бекижева Дина Ибрагимовна · Answer

Нужно ли вообще платить налог? (Ключевой вопрос)
Налог (НДФЛ) при продаже имущества платить не нужно, только если вы владели им более 3 лет .

Если вы написали картину недавно (меньше 3 лет назад), то налог платить придется в любом случае.

Если вы написали ее больше 3 лет назад — вы освобождаетесь от уплаты налога и подачи декларации полностью. Просто продавайте и пользуйтесь деньгами.

Дальше считаем для случая, когда 3 года еще не прошло.

Бабъяк Светлана Васильевна · Answer

Да, вы можете продавать свои картины как личные вещи, даже если их стоимость превышает лимит для самозанятых (2,4 млн рублей в год). Картина, созданная вами, является вашим имуществом, и её продажа регулируется общими правилами налогообложения для физических лиц.

Петр · Answer

Вы сначала что-нибудь продайте - а потом уже будем обсуждать вопрос минимизации налогов.

Продажа картин как личных вещей и налоги

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Облагаются ли налогом продажи личных вещей на сайте Авито и каковы пороговые суммы налогообложения?

Какой налог при продаже личных вещей через Вайлдберриз-Ресейл?

Продажа личных вещей без чеков - обязан ли я платить налог?

Необходимо ли уплачивать налог при продаже личных вещей через юридическое лицо?

Облагается ли налогом продажа картин, которые нарисовал сам?

Пособие по безработице - влияет ли получение алиментов и продажа личных вещей через Авито?

Нарушение авторских прав - игрушка-копия автомобиля и продажа личных вещей онлайн

Что делать, если продажа личных вещей через интернет закончилась заявлением в полицию о неполученных товарах?

Права жены на наследство без завещания - разделение имущества и продажа личных вещей

Продажа на авито вещей. Облагается ли продажа вещей налогом? Если да, то каким образом его оплачивать?

Как составить заявление о востребовании личных вещей, муж не отдает личные вещи.

Вопрос налогообложения продаж в социальных сетях - нужно платить налоги и какие условия применяются к продаже личных вещей?

Как возбудить заявление и защитить себя

При перевозки личных вещей на легковом прицепи нужно документы на личные вещи

Как поступить, если МФО угрожает передать дело коллекторам, и разговор с компанией

Законно ли переводить деньги на карту родственника, если это деньги с Авито, которые были получены с продажи личных вещей

Возврат товара при продаже личных вещей - нужно ли учитывать возможность и какие правила действуют для частных лиц?

Налогообложение при продаже личных вещей на даче - ограничения и возможные последствия

Возможность продажи личных вещей должника для возмещения долга без расписки

Можно ли привлечь мужа к ответственности за продажу личных вещей без разрешения и доступ в проживаемую квартиру?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59