Как избежать удержания налоговых штрафов с пенсии и можно ли банкротство?

Да, будут удерживать, но не более 50%

Здравствуйте

Многие пенсионеры ошибочно полагают, что пенсия имеет какой-то особый статус и неприкосновенна. К сожалению, это не так. С точки зрения закона, пенсия — это регулярный денежный доход гражданина. И согласно статье 98 Федерального закона № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве», на нее может быть обращено взыскание по решениям суда, постановлениям государственных органов и другим исполнительным документам.

Проще говоря, если у вас есть долг, который подтвержден судом, приставы имеют полное право удерживать деньги практически с любого вашего дохода, и пенсия не является исключением.

В этой связи в целях избежания удержания налоговых штрафов с пенсии возможно Вам пройти процедуру банкротства и списать долги (Постановления Пленума ВС РФ от 25 декабря 2018 г. N 48).

Удачи вам!

Здравствуйте!

Да, удержания из пенсии возможны, но не просто потому, что Вы оформляете пенсию. Налоговая задолженность должна перейти в стадию принудительного взыскания: через исполнительное производство, банк, Социальный фонд или иной орган, который выплачивает Вам периодические платежи.

По ст. 98 Федерального закона № 229-ФЗ Об исполнительном производстве пристав вправе обратить взыскание на доходы должника:

Судебный пристав-исполнитель обращает взыскание на заработную плату и иные доходы должника-гражданина

Пенсия относится к периодическим доходам, поэтому полностью неприкосновенной она не является.

Но это не значит, что у Вас смогут забрать всю пенсию. По части 2 статьи 99 Федерального закона № 229-ФЗ:

При исполнении исполнительного документа с должника-гражданина может быть удержано не более пятидесяти процентов заработной платы и иных доходов

Налоговые штрафы и пени не относятся к алиментам, возмещению вреда здоровью, вреда в связи со смертью кормильца или ущерба от преступления, поэтому повышенный предел 70 процентов к Вашей ситуации не применяется.

Главная защита в Вашем случае — не ждать первых удержаний, а подать заявление о сохранении прожиточного минимума. Часть 5.1 статьи 69 Федерального закона № 229-ФЗ прямо говорит:

Должник-гражданин вправе обратиться в подразделение судебных приставов, в котором ведется исполнительное производство, с заявлением о сохранении заработной платы и иных доходов ежемесячно в размере прожиточного минимума трудоспособного населения в целом по Российской Федерации

Если в Вашем регионе прожиточный минимум для соответствующей группы выше, должен учитываться более высокий размер, поскольку в этой же норме сказано:

прожиточного минимума, установленного в субъекте Российской Федерации по месту жительства должника-гражданина для соответствующей социально-демографической группы населения, если величина указанного прожиточного минимума превышает величину прожиточного минимума трудоспособного населения в целом по Российской Федерации

Проще говоря: если пристав начнет удерживать с пенсии, Вы подаете приставу заявление о сохранении прожиточного минимума, указываете пенсионный счет, прикладываете справку о размере пенсии и просите направить постановление в банк или Социальный фонд. Если пенсия примерно равна прожиточному минимуму или ниже него, после такого заявления удерживать фактически будет нечего либо удержания должны быть резко уменьшены.

Если у Вас есть иждивенцы, можно просить сохранить сумму больше прожиточного минимума. Часть 5.2 статьи 69 Федерального закона № 229-ФЗ предусматривает:

При наличии лиц, находящихся на иждивении у должника-гражданина, должник-гражданин вправе обратиться в суд с заявлением о сохранении ему заработной платы и иных доходов ежемесячно в размере, превышающем прожиточный минимум

Это уже решается через суд.

По самому штрафу отдельно проверьте, вступило ли решение налоговой в силу и не пропущен ли срок обжалования. По статье 138 Налогового кодекса РФ:

Акты налоговых органов ненормативного характера... могут быть обжалованы в судебном порядке только после их обжалования в вышестоящий налоговый орган

По статье 139 Налогового кодекса РФ:

Жалоба в вышестоящий налоговый орган может быть подана... в течение одного года со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своих прав

Если срок еще есть, подавайте жалобу в УФНС и просите хотя бы снизить штраф.

Основания для снижения штрафа у Вас могут быть. Статья 112 Налогового кодекса РФ относит к смягчающим обстоятельствам, в частности, "совершение правонарушения вследствие стечения тяжелых личных или семейных обстоятельств" и "тяжелое материальное положение физического лица, привлекаемого к ответственности за совершение налогового правонарушения". А часть 3 статьи 114 Налогового кодекса РФ говорит:

При наличии хотя бы одного смягчающего ответственность обстоятельства размер штрафа подлежит уменьшению не меньше, чем в два раза

Поэтому в жалобе нужно не просто писать, что денег нет, а приложить документы: сведения о пенсии, отсутствии имущества, банковских остатках, расходах на лечение, коммунальные платежи, кредиты, иждивенцев, если они есть.

Пени сами по себе не отменяются только из-за тяжелого положения. По статье 75 Налогового кодекса РФ:

Пеня начисляется за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налогов

Если платить совсем невозможно, можно просить отсрочку или рассрочку, потому что статья 64 Налогового кодекса РФ предусматривает:

Отсрочка или рассрочка предоставляется... на срок, для отсрочек не превышающий одного года либо для рассрочек не превышающий трех лет

Но рассрочка не списывает долг, а только растягивает оплату.

Банкротство оформить можно, но здесь есть важный нюанс. Если долг 200 000 рублей состоит только из штрафа и пеней, нужно внимательно считать, есть ли кроме штрафных санкций основной налоговый долг, потому что статья 4 Федерального закона № 127-ФЗ О несостоятельности банкротстве устанавливает:

Подлежащие применению за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства неустойки штрафы, пени... а также иные имущественные и финансовые санкции... не учитываются при определении наличия признаков банкротства должника

Поэтому для банкротства важно не только то, что сумма большая, а из чего именно она состоит.

Через суд гражданин вправе сам подать заявление о банкротстве, если очевидно не может платить долги. Пункт 2 статьи 213.4 Федерального закона № 127-ФЗ говорит:

Гражданин вправе подать в арбитражный суд заявление о признании его банкротом в случае предвидения банкротства при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что он не в состоянии исполнить денежные обязательства и обязанность по уплате обязательных платежей

То есть ждать долга 500 000 рублей для добровольного обращения не всегда обязательно, но нужно доказать неплатежеспособность и отсутствие реальной возможности рассчитаться.

Если Вы еще зарегистрированы как ИП, перед подачей заявления в арбитражный суд действует специальное правило. Пункт 2.1 статьи 213.4 Федерального закона № 127-ФЗ требует предварительно опубликовать уведомление:

Право на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании банкротом гражданина, являющегося индивидуальным предпринимателем, возникает... при условии предварительного не менее чем за пятнадцать календарных дней до дня обращения... опубликования уведомления о намерении обратиться с заявлением

Если ИП уже закрыто, заявление подается как от гражданина.

Внесудебное банкротство через МФЦ тоже возможно, но не просто по факту отсутствия имущества. По статье 223.2 Федерального закона № 127-ФЗ гражданин может обратиться во внесудебном порядке, если общий размер долгов составляет "не менее двадцати пяти тысяч рублей и не более одного миллиона рублей" и есть одно из условий, указанных в законе. Для пенсионера закон предусматривает вариант, когда основной доход — пенсия, исполнительный документ уже предъявлялся к исполнению, требования не исполнены или исполнены частично, и нет имущества, на которое можно обратить взыскание. Если налоговая пока только выставила штраф и пени, но исполнительного документа или поручения на взыскание еще нет, МФЦ может не подойти прямо сейчас.

Банкротство может списать налоговые долги, штрафы и пени, если они возникли до процедуры и если налоговая не докажет недобросовестность. По пункту 3 статьи 213.28 Федерального закона № 127-ФЗ:

После завершения расчетов с кредиторами гражданин, признанный банкротом, освобождается от дальнейшего исполнения требований кредиторов

Но в этой же статье есть исключение: освобождение не применяется, если доказано, что гражданин "действовал незаконно, в том числе... уклонился от уплаты налогов и или сборов". Поэтому банкротство нельзя рассматривать как способ спрятаться от налоговой, но его можно использовать законно, если Вы реально неплатежеспособны, имущества нет, доход только пенсия, а нарушений вроде сокрытия имущества или фиктивных сделок не было.

Сейчас запросите в ИФНС копию решения о штрафе, требование об уплате, расчет пеней и карточку расчетов с бюджетом. Если срок позволяет, подавайте жалобу в УФНС и просите снизить штраф минимум в два раза или больше по статьям 112 и 114 Налогового кодекса РФ. Когда появится исполнительное производство, сразу подавайте приставу заявление о сохранении прожиточного минимума по статье 69 Федерального закона № 229-ФЗ. Параллельно проверьте вариант банкротства: если есть основной налоговый долг, исполнительные документы и пенсия является единственным доходом, может подойти внесудебное банкротство через МФЦ; если МФЦ не подходит, остается судебное банкротство через арбитражный суд.

Доброго дня желаю Вам!

Отвечу на Ваш вопрос так, чтобы сильно не путать в нормах законодательства РФ.

Ситуация с налоговой задолженностью действительно сложная, но выход есть. Давайте разберем по пунктам, что вас ждёт с пенсией и как можно законно избавиться от долгов.

Будут ли удерживать часть пенсии?

Да, как только налоговая получит исполнительный лист, судебные приставы вправе начать удерживать часть вашей пенсии для погашения задолженности. По общему правилу, размер удержания может достигать 50% от ежемесячного дохода (в некоторых случаях — до 70%).

Можно ли избежать оплаты штрафов?

Полностью игнорировать штрафы нельзя — это нарушение закона. Однако процедура банкротства даёт реальный шанс законно освободиться от этой задолженности, включая пени и будущие штрафы по тем же основаниям.

Можно ли оформить банкротство?

Да, вы имеете на это право. Закон не требует наличия имущества для запуска процедуры. Даже если у вас его нет, вы можете подать заявление о банкротстве.

Как работает списание долгов при банкротстве?

Ключевое правило: долги, возникшие до подачи заявления о банкротстве, включаются в реестр требований кредиторов и могут быть списаны по итогам процедуры. Это касается и налоговых недоимок, и штрафов, и пеней.

Однако долги, которые возникнут после возбуждения дела о банкротстве (так называемые текущие обязательства), останутся за вами и не подлежат списанию.

Важный нюанс: суд может отказать в освобождении от долгов, если установит ваше недобросовестное поведение (например, сокрытие имущества, противодействие финансовому управляющему). Если же вы действовали добросовестно, шансы на успешное списание высоки.

Какой путь выбрать: суд или МФЦ?

Есть два варианта процедуры: судебная и внесудебная (через МФЦ). Выбор зависит от суммы долга и других условий.

Судебное банкротство (через арбитражный суд):

Подходит в любом случае, независимо от суммы долга. Главное условие — фактическая неплатёжеспособность (нет возможности и имущества для погашения долгов).

В процессе суд может предложить реструктуризацию долгов или сразу перейти к реализации имущества (если реструктуризация невозможна). Даже при отсутствии имущества процедура возможна.

Внесудебное банкротство (через МФЦ):

Это упрощённый и бесплатный вариант.

Он доступен при соблюдении строгих условий: сумма задолженности на момент подачи заявления — от 25 000 до 1 000 000 рублей; исполнительное производство в отношении вас уже было окончено приставами из-за отсутствия имущества для взыскания; после возврата исполнительного документа не возбуждалось других активных производств.

Что нужно сделать?

Подготовьте необходимые документы. Для судебного банкротства потребуется собрать пакет документов, подтверждающих ваше финансовое положение, список кредиторов и долгов. Для МФЦ список документов проще.

Подайте заявление. В зависимости от выбранного пути — в арбитражный суд или в МФЦ.

Действуйте добросовестно на протяжении всей процедуры. Не скрывайте имущество, не препятствуйте работе финансового управляющего (в судебном процессе).

Последствия банкротства для ИП

Если вы ещё не закрыли статус индивидуального предпринимателя, то после признания банкротства:

Государственная регистрация в качестве ИП утратит силу.

Аннулируются все выданные вам лицензии на осуществление деятельности.

В течение 5 лет после завершения процедуры вы не сможете зарегистрировать новое ИП и занимать руководящие должности в организациях.

Нормативная база

Основные законы, на которые нужно опираться:

Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Налоговый кодекс РФ (ст. 59).

Что важно помнить

Банкротство — это не способ уклониться от ответственности, а законный механизм для тех, кто оказался в безвыходной финансовой ситуации. Процедура требует внимательности и честного подхода, но она даёт реальный шанс начать с чистого листа, освободившись от непосильного бремени долгов.

Понимаю, что ситуация неприятная, но по-другому вопрос не решить, поверьте. Желаю искренне Вам удачи и просто отличного дня!

Здравствуйте, если Вы полагаете, что пенсия имеет какой-то особый статус и неприкосновенна, то это ошибка.

Пенсия — это регулярный денежный доход человека, а согласно ст. 98 ФЗ «Об исполнительном производстве», на нее может быть обращено взыскание по решениям суда, постановлениям государственных органов и др. ИД.

Поэтому платить Вам придется. Удержания будут до 50 % получаемой пенсии.

Но, есть нюанс, с пенсионера нельзя удерживать сумму, которая оставляет его ниже прожиточного минимума.

14 821 руб. размер прожиточного минимума для пенсионеров в Кемеровской области на 2026.

Помните, что указанная выше норма не применяется автоматически. Нужно идти в ССП и подавать заявление.

Банкротиться не нужно, сумма очень маленькая, а издержки будут значительными.

Добрый день! Вы можете полностью списать налоговые штрафы и пени через процедуру банкротства гражданина, так как отсутствие имущества не является препятствием для этого.

До начала или в случае невозможности проведения процедуры банкротства налоговая инспекция имеет право удерживать средства из вашей пенсии, но этот процесс можно ограничить, защитив прожиточный минимум.

Если налоговая инспекция передаст исполнительные документы в Социальный фонд России или Федеральную службу судебных приставов, с вашей пенсии начнутся удержания.

По общему правилу, согласно пункту 2 статьи 99 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве», с пенсии могут удерживать до 50% её ежемесячного размера.

Вы имеете законное право сохранить сумму в размере прожиточного минимума пенсионера, установленного в вашем регионе (или федерального, если он выше), в соответствии с пунктом 1.1 статьи 99 и статьей 4 того же закона № 229-ФЗ.

Если после списания половины пенсии у вас остается сумма меньше этого минимума, удержания обязаны уменьшить.

Для этого необходимо подать заявление судебному приставу или напрямую в СФР (в зависимости от того, кто производит взыскание).

Все долги по налогам, пеням и штрафам, накопленные в период деятельности в качестве ИП, могут быть полностью аннулированы в рамках банкротства физического лица на основании Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Отсутствие имущества для реализации подтверждает вашу неплатежеспособность и является основанием для признания вас банкротом и списания долгов.

У вас есть два пути для оформления банкротства:

Бесплатное внесудебное банкротство через МФЦ - доступно на основании статьи 223.2 закона № 127-ФЗ.

Для этого общая сумма всех ваших долгов (включая штрафы и пени) должна составлять от 25 тысяч до 1 миллиона рублей.

Главное условие для пенсионеров: исполнительное производство в отношении вас должно быть выдано не менее 1 года назад, находиться в исполнении, и у вас не должно быть иного имущества для взыскания, кроме пенсии.

Судебное банкротство через Арбитражный суд: Если условия для МФЦ не выполняются (налоговая еще не передала долг приставам, или исполнительный лист свежий), вы можете самостоятельно подать заявление в Арбитражный суд по правилам статьи 213.4 закона № 127-ФЗ. Процедура потребует расходов на оплату госпошлины и услуг финансового управляющего, но гарантирует остановку начисления новых штрафов и пеней с момента принятия заявления судом к производству (статья 213.11 закона № 127-ФЗ).

1. Что будет удерживаться из пенсии

Налоговый орган вправе взыскивать задолженность, пени и штрафы за счёт доходов физического лица, в том числе пенсии, на основании ст. 48 НК РФ – «взыскание налога, сбора, пеней, штрафов за счёт имущества налогоплательщика (плательщика сборов) – физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем» https://dogovor-urist.ru/судебная_практика/статья/налоговый_кодекс/ст_48/.

Следовательно, если сумма долга (200 000 руб.) и начисленные пени не будет погашена добровольно, налоговая служба может направить исполнительный лист в Пенсионный фонд, а Пенсионный фонд – в банк, где выплачивается пенсия, и удержать из каждой выплаты часть, достаточную для погашения задолженности. При этом удержание производится до полного погашения долга, включая штрафы и пени.

2. Как уменьшить или избежать оплаты штрафов

Действие

Подача ходатайства о рассрочке/отсрочке уплаты

Правовая база

Налоговый кодекс (пункт 5 ст. 5 НК РФ) допускает отсрочку уплаты при наличии тяжёлых финансовых обстоятельств.

Как это помогает должнику

При подтверждении невозможности оплаты в текущий момент суд может установить график платежей, что уменьшит рост пени.

Действие

Обращение в налоговый орган с заявлением о смягчении штрафа

Правовая база

Ст. 119 НК РФ (см. разбор) предусматривает возможность снижения штрафа, если есть уважительные причины (сильные финансовые проблемы, отсутствие умысла).

Как это помогает должнику

При признании обстоятельств «сильных финансовых проблем» налоговый орган может уменьшить размер штрафа до минимального порога (1 000 руб.) и/или отменить часть пени.

Действие

Подача заявления о добровольном погашении части долга и уплате остатка в рассрочку

Правовая база

Ст. 119 НК РФ (пункт 7) – добровольная уплата в течение 30 дней может привести к существенному послаблению.

Как это помогает должнику

Своевременная частичная уплата демонстрирует добросовестность, что часто служит основанием для снижения штрафа.

Действие

Оспаривание начисления штрафа в суде

Правовая база

Принцип «все неустранимые сомнения толкуются в пользу налогоплательщика» (пункт 7 ст. 3 НК РФ).

Как это помогает должнику

Если есть основания полагать, что штраф был начислен ошибочно (например, из‑за технической ошибки в декларации), суд может полностью отменить штраф.

Надо разбираться со всеми суммами, которые с Вас требует налоговая служба. Что это за штраф 200 тыс. руб.?

Оформить банкротство можно, но налоги и алименты (если есть таковые) всё равно должны оплачиваться. Обжалуйте штраф налоговой в порядке КАС РФ. ст. 218-220. Если сроки пропустили с момента выставления штрафа - придется платить. Не забудьте, что имеете право сохранять прожиточный минимум пенсионера, установленный в вашей области, путем подачи соответствующих заявлений в банк и в службу приставов.

Согласно статье 47 Налогового кодекса Российской Федерации, налоговые органы имеют право взыскивать задолженность за счет имущества налогоплательщика, включая денежные средства.

Если у вас нет имущества, на которое можно обратить взыскание, то налоговые органы могут попытаться взыскать задолженность с ваших доходов, включая пенсию.

Однако, согласно статье 101 Федерального закона "Об исполнительном производстве", пенсии по старости и инвалидности не подлежат взысканию в полном объеме, если они являются единственным источником дохода.

Это значит, что с вашей пенсии не могут быть удержаны суммы, превышающие установленный законом минимум для проживания.

Вы имеете право оспорить начисленные штрафы и пени. Для этого вам необходимо подать заявление в налоговую инспекцию с изложением своих доводов.

Важно сделать это в течение месяца с момента получения налогового уведомления.

Если налоговая инспекция откажет в удовлетворении вашей жалобы, вы можете обратиться в суд для дальнейшего обжалования.

Если у вас нет имущества и вы не можете погасить задолженность, вы можете рассмотреть возможность оформления банкротства.

Согласно Федеральному закону "О несостоятельности (банкротстве)", физическое лицо может быть признано банкротом, если его задолженность превышает 500 тысяч рублей, и он не может выполнить свои обязательства в течение трех месяцев.

В случае банкротства вы можете быть освобождены от долгов, включая налоговые штрафы.

Однако стоит учитывать, что процесс банкротства может занять время и потребует определенных затрат.

Здравствуйте Сергей

Что касается банкротства

Чтобы подать заявление в арбитражный суд о признании себя банкротом, необходимо иметь задолженность в совокупности составляющей не менее чем 500 000 (пятьсот тысяч) рублей, не позднее тридцати рабочих дней со дня, когда вы узнали или должны были узнать о долге в соответствии с Федеральным законом от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 09.04.2026) "О несостоятельности (банкротстве)"Статья 213.4. Заявление гражданина о признании его банкротом

__

Исходя из суммы выставленного счета долга налоговым органом, признать себя банкротом не получится.

__

Какие последствия могут возникнуть:

ФНС вправе направить документы в ФССП для принудительного взыскания выставленного требования по погашению долга.И на основании акта ФНС пристав будет вправе обратить взыскание на вашу пенсию в соответствии с п.3 ст.69 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ (ред. от 25.04.2026) "Об исполнительном производстве"

___

По закону из пенсии могут удерживать до 50% на основании исполнительных документов (в т.ч. налоговых требований)

Что можно предпринять для уменьшения долговой нагрузки:

Вы можете обратиться в суд с заявлением о представлении рассрочки . Обжаловать в суд штраф.

Вы как должник вправе обратиться в ФССП с заявлением о сохранении прожиточного минимума на вашем счете в соответствии с п.5.1 ст.69

Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ (ред. от 25.04.2026) "Об исполнительном производстве"

__

В заявлении указываются:

1) фамилия, имя, отчество , гражданство, реквизиты документа, удостоверяющего личность, место жительства или место пребывания, номер контактного телефона;

2) реквизиты открытого в банке или иной кредитной организации банковского счета, на котором необходимо сохранять заработную плату и иные доходы ежемесячно в размере прожиточного минимума трудоспособного населения в целом по Российской Федерации (прожиточного минимума, установленного в субъекте Российской Федерации по месту жительства.

3) наименование и адрес банка или иной кредитной организации, обслуживающей банковский счет, реквизиты которого указаны в этом заявлении

___

При наличии лиц, находящихся на иждивении у должника-гражданина, должник-гражданин вправе обратиться в суд с заявлением о сохранении ему заработной платы и иных доходов ежемесячно в размере, превышающем прожиточный минимум трудоспособного населения в целом по Российской Федерации (прожиточный минимум, установленный в субъекте Российской Федерации по месту жительства должника-гражданина для соответствующей социально-демографической группы населения, если величина указанного прожиточного минимума превышает величину прожиточного минимума трудоспособного населения в целом по Российской Федерации

___

С уважением юрист М.Н.Абаева

ошибочно полагают, что пенсия имеет какой-то особый статус и неприкосновенна. К сожалению, это не так. С точки зрения закона, пенсия — это регулярный денежный доход гражданина. И согласно статье 98 Федерального закона № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве», на нее может быть обращено взыскание по решениям суда, постановлениям государственных органов и другим исполнительным документам.

Проще говоря, если у вас есть долг, который подтвержден судом, приставы имеют полное право удерживать деньги практически с любого вашего дохода, и пенсия не является исключением.

В этой связи в целях избежания удержания налоговых штрафов с пенсии возможно Вам пройти процедуру банкротства и списать долги (Постановления Пленума ВС РФ от 25 декабря 2018 г. N 48).

Удачи вам!