Могу ли вернуть списанные налоговой деньги до решения суда?

Здравствуйте !

В данном конкретном Вашем случае, если налоговая уже проиграла суд (или завтра проиграет) из-за пропуска сроков, то списание было незаконным. Вы можете вернуть деньги, обжаловав действия налоговой. Немедленно обратитесь в суд с заявлением о принятии обеспечительных мер (например, приостановление взыскания) или о повороте исполнения решения (если суд уже состоялся).

Подайте жалобу в вышестоящий налоговый орган на действия инспекции. В суде заявите требование о возврате излишне взысканных сумм с процентами (ст. 79 НК РФ). При наличии решения суда в вашу пользу, списанные деньги должны быть возвращены. Рекомендуется незамедлительно проконсультироваться с юристом для подготовки необходимых документов.

Параллельно следует направить жалобу в Прокуратуру, для проведения проверки за незаконные действия, самоуправство и привлечение виновных лиц к ответственности (ст.10 Федерального Закона "О прокуратуре РФ" от 17.01.1992 N 2202-1).

В противном случае, возможно, предъявить иск в суд о возмещения ущерба (ст.15 ГК РФ), прочих расходов и убытков, компенсации морального вреда (ст.151 ГК РФ), в судебном порядке.

Всего доброго Вам!

Здравствуйте! Если завтра суд откажет налоговой во взыскании задолженности из-за пропуска сроков по ст. 48 НК РФ, то списанные сегодня деньги можно требовать к возврату как излишне взысканные по ст. 79 НК РФ: сначала подайте в ИФНС заявление о возврате с приложением решения суда и банковской выписки, а при отказе или бездействии — жалобу в УФНС либо отдельный административный иск. В завтрашнем судебном заседании заявите о произведенном списании, приобщите выписку банка и просите суд учесть, что взыскание уже произведено до разрешения спора.

Здравствуйте!

Смотрите, вернуть деньги можете, даже до вынесения судебного решения. Вам не нужно ждать решения суда. Как только станет очевидно, что списание было незаконным, пропуск ИФНС сроков по ст. 48 НК РФ как раз и делает такое взыскание недействительным), Вы можете потребовать возврать возврата денег.

На основании п. 4 ст. 79 НК РФ, если установлен факт излишнего взыскания денежных средств, налоговый орган возвращает их самостоятельно в пределах положительного сальдо вашего единого налогового счёта (ЕНС).

Т.е.закон не связывает право на возврат с наличием судебного акта: достаточно самого факта, что взыскание было необоснованным.

Порядок действий:

1. Зафиксируйте факт. Соберите доказательства, что ИФНС пропустила срок для внесудебного взыскания, например, дату требования об уплате и дату, когда инспекция разместила решение в реестре. Это станет основанием для заявления.

2. Подайте заявление в налоговую. Обратитесь в свою инспекцию с заявлением о возврате излишне взысканной суммы. В заявлении укажите, что списание произошло с нарушением сроков, установленных ст. 48 НК РФ, и приложите подтверждающие документы.

3. Дождитесь решения. По общему правилу налоговый орган должен принять решение о возврате в течение 10 дней со дня получения заявления.

Получите деньги. Если инспекция согласится, она направит поручение в Федеральное казначейство, и средства вернутся на Ваш счёт.

Дополнение по процентам

Согласно п. 5 ст. 79 НК РФ на сумму излишне взысканного налога начисляются проценты.

Проценты считаются со дня, следующего за днём списания, и до дня фактического возврата (или зачёта).

Ставка здесь ключевая ставка ЦБ РФ, действовавшая в эти дни. Поэтому в заявлении имеет смысл сразу попросить рассчитать и выплатить эти проценты.

А если налоговая откажет?

Если инспекция сочтёт доводы неубедительными и откажет, Вы вправе обжаловать это решение сначала в вышестоящем налоговом органе, а затем в суде.

При этом Верховный Суд РФ подчёркивал: подача заявления о возврате в налоговый орган до обращения в суд это право, а не обязанность налогоплательщика.

Т.е. Вы могли сразу идти в суд с требованием о возврате, но административный порядок часто быстрее.

Рекомендация:

Пока ждёте ответа от ИФНС, параллельно участвуйте в судебном процессе.

Если суд подтвердит незаконность взыскания, что вероятно, раз ФНС пропустила сроки, судебный акт станет ещё более весомым аргументом в Вашу пользу, если дело дойдёт до спора об отказе в возврате.

В общем, не ждите финала суда, действуйте сразу, как только увидели нарушение сроков.

Удачи в процессе!

Правовое обоснование: ст. 48, 79 НК РФ

Здравствуйте!

Да, вернуть деньги можно. И ваша логика верна: если в суде налоговая проиграет из-за пропуска сроков по ст. 48 НК РФ, это как раз и будет юридическим основанием признать списание ошибочным — то есть излишним взысканием.

Как действовать

Дождитесь решения суда. Именно судебный акт, где прямо указано, что срок взыскания пропущен и требование ФНС удовлетворено не будет (или прямо признано списание незаконным), станет главным доказательством для возврата.

Подайте в налоговую заявление о возврате излишне взысканной суммы. Ссылайтесь на ст. 79 НК РФ. К заявлению приложите копию решения суда и другие документы, которые подтверждают вашу позицию (например, само требование ФНС, где видны нарушенные сроки).

Заявите требование о процентах. Это важный момент: по ст. 79 НК РФ на сумму излишне взысканных средств начисляются проценты. Они считаются со дня, следующего за днём списания, и до дня фактического возврата денег (или зачёта). Ставка — ключевая ставка ЦБ РФ за соответствующие периоды. Не забудьте включить это требование в заявление — иначе рискуете потерять компенсацию за то, что деньги временно «зависли».

Налоговая после получения решения суда и вашего заявления должна самостоятельно инициировать возврат в пределах положительного сальдо вашего Единого налогового счёта (ЕНС). Если положительного сальдо нет, возврат в полном объёме сразу может быть невозможен — в этом случае стоит обсудить с инспекцией вариант зачёта в счёт будущих платежей.

А если налоговая откажет?

Если инспекция по каким-то причинам откажет в возврате, несмотря на решение суда, следующим шагом будет обращение в суд с иском — например, о признании списания незаконным и о взыскании суммы с процентами.

Практический совет

Пока идёт суд и после него, сохраняйте все документы: решение, переписку с ФНС, выписки. Это пригодится, если дело дойдёт до дальнейших разбирательств.

В целом схема рабочая: судебная практика подтверждает, что при доказанном пропуске сроков взыскания списание признаётся незаконным, а деньги возвращаются с компенсацией. Удачи в суде! Если на каком-то из этапов возникнут сложности с формулировками для заявлений — пишите, подскажем.

Выбирайте лучшие ответ сами!

Подайте в налоговую заявление о возврате удержанных денежных средств в порядке ст. 79 Налогового кодекса РФ. Налоговая должна будет рассмотреть заявление в течение 5 дней и дать ответ.

Если не вернут, то обязаны будут вернуть деньги, а также проценты за пользование чужими денежными средствами за весь период неправомерного пользования Вашими деньгами

Да, вы можете вернуть эти деньги. Поскольку налоговая инспекция пропустила сроки взыскания, установленные ст. 48 НК РФ, ее действия по списанию средств являются незаконными.

Завтра в суде необходимо заявить ходатайство о применении срока исковой давности (пропуска сроков на внесудебное и судебное взыскание). Если суд откажет налоговой в иске именно по причине пропуска сроков, это решение станет главным основанием для возврата денег.

После вступления решения суда в законную силу напишите заявление в свою ИФНС о возврате излишне взысканных денежных средств (на основании ст. 79 НК РФ) с приложением копии судебного акта.

Если налоговая откажется возвращать деньги добровольно после решения суда, вам придется подавать административный иск к ИФНС о признании действий по списанию незаконными и взыскании суммы обратно в бюджетном порядке.

Здравствуйте, Елена!

Вернуть деньги можно. И то, что завтра суд с налоговой, скорее всего, подтвердит её проигрыш (из-за пропуска срока по ст. 48 НК РФ), как раз работает в вашу пользу. Я подскажу, как действовать, со ссылками на закон и практику.

Почему это возможно?

Суть в том, что списание произошло на основании решения налогового органа, которое, как выяснится в суде, было принято с нарушением закона (пропущен срок для внесудебного взыскания). А значит, само списание стало незаконным. В такой ситуации закон даёт механизм возврата.

Ключевая норма — п. 1 ст. 79 НК РФ. Она прямо предусматривает: сумма излишне взысканного налога подлежит возврату налогоплательщику. Суды последовательно признают: если основание для списания отпало (например, суд признал решение инспекции незаконным из-за пропуска срока), списанные средства квалифицируются как излишне взысканные.

Позицию Верховного Суда РФ тоже можно использовать: коллегия по экономическим спорам указывала, что произвольное (неправомерное) уменьшение сальдо ЕНС подпадает под понятие излишнего взыскания, и для возврата нужно применять механизм ст. 79 НК РФ.

Как действовать?

Я рекомендую пошаговый план:

Дождитесь решения суда. Это самый важный шаг. Когда суд вынесет решение (особенно мотивировочную часть, где будет чётко написано, что срок пропущен и взыскание незаконно), у вас появится железное основание для возврата. Не пытайтесь инициировать возврат до суда — инспекция может сослаться на то, что спор ещё идёт.

Подайте заявление в налоговую. После вступления решения суда в силу направьте в инспекцию письменное заявление о возврате суммы излишне взысканного налога. В заявлении сошлитесь на судебное решение и приложите его копию.

Получите решение о возврате. По закону у налогового органа есть 10 дней со дня получения заявления, чтобы рассмотреть его и принять решение о возврате.

Дождитесь перечисления. Если решение будет положительным, инспекция направит поручение в Казначейство. Казначейство исполнит его не позднее следующего рабочего дня после получения.

А можно что-то ещё получить?

Да! Помимо самой списанной суммы, вы вправе потребовать начислить проценты на неё. Согласно п. 5 ст. 79 НК РФ, проценты рассчитываются со дня, следующего за днём списания, по день фактического возврата суммы. Ставка — ключевая ставка Банка России на период просрочки. Суды удовлетворяют такие требования, если доказано неправомерное удержание средств.

Несколько практических советов

Сохраняйте все документы: выписку о списании, копию заявления в налоговую, судебное решение.

Если налоговая затянет с рассмотрением заявления или откажет (например, сославшись на то, что «ещё идёт процесс»), этот отказ можно будет обжаловать — в вышестоящий налоговый орган или в суд.

Не ждите слишком долго после суда: чем раньше подадите заявление, тем быстрее начнутся выплаты и начисление процентов.

В общем, схема рабочая. Главное — дождаться судебного акта, который подтвердит незаконность списания, и действовать последовательно.

Вот такая ситуация. Тут нужно действовать, сами понимаете, и все у Вас получится! Удачи и только удачи желаю Вам!

Здравствуйте.

Да, если суд придет к выводу, что налоговый орган утратил право на взыскание задолженности в связи с пропуском срока, установленного статьей 48 Налогового кодекса РФ, то у Вас есть основания требовать возврата денежных средств, списанных с банковской карты.

Однако важно понимать, на каком основании сегодня произошло списание.

Если деньги были списаны на основании уже вынесенного решения о взыскании или исполнительного документа, а завтра суд откажет налоговому органу во взыскании задолженности именно из-за пропуска срока обращения в суд, то после вступления решения суда в законную силу Вы вправе обратиться в налоговый орган с заявлением о возврате излишне взысканных сумм. Основанием являются статьи 79 и 48 Налогового кодекса РФ.

Если налоговая добровольно деньги не вернет, Вы вправе обратиться в суд с требованием о возврате излишне взысканных денежных средств. Кроме самой суммы взыскания можно требовать проценты, начисляемые в соответствии с пунктом 5 статьи 79 Налогового кодекса РФ.

Если же списание произведено в порядке обеспечительных мер или по иному основанию, необходимо оценивать законность именно этого списания. В некоторых случаях можно ходатайствовать о принятии обеспечительных мер или о повороте исполнения судебного акта.

Также рекомендую завтра в судебном заседании обязательно сообщить суду, что после подачи заявления налоговый орган произвел принудительное списание денежных средств, несмотря на наличие спора. Это обстоятельство может иметь значение для дальнейшего разрешения вопроса о возврате денег.

Здравствуйт.

Если налоговая списала деньги, хотя уже пропустила сроки для взыскания по ст. 48 НК РФ, это излишнее взыскание. А значит, у вас есть законное право не просто оспорить списание в суде, но и потом вернуть деньги через налоговую — с процентами по ст. 79 НК РФ. Судебное решение, где зафиксируют пропуск сроков, станет главным подтверждением вашей позиции.

1. Правовое основание для возврата. Ст.9 НК РФ регулирует возврат сумм излишне взысканных налогов, сборов, страховых взносов, пеней и штрафов. Суть в том, что если суд установит, что налоговая действительно пропустила сроки для взыскания (в том числе по ст. 48 НК РФ), то списание средств со счёта признаётся незаконным. А значит, деньги становятся излишне взысканными — и у вас возникает право требовать их возврата.

2. Когда подавать заявление. В п.3 ст. 79 НК РФ указано, что заявление о возврате можно подать в налоговый орган в течение одного месяца со дня, когда вам стало известно о факте излишнего взыскания, или со дня вступления в силу решения суда. То есть именно судебный акт, подтверждающий пропуск сроков и незаконность взыскания, и будет той точкой отсчёта, с которой у вас появляется формальное право подать заявление на возврат.

3. Что ещё положено помимо суммы. П. 5 ст.79 НК РФ предусматривает, что сумму излишне взысканного налога возвращают с начисленными процентами. Проценты считают со дня, следующего за днём списания денег, и до дня фактического возврата (или зачёта). Ставка — действовавшая в эти дни ключевая ставка Центрального банка РФ. Это важная компенсация за то, что бюджет временно пользовался вашими средствами.

4. Важное уточнение про зачёт. В п.1 ст.79 НК РФ есть нюанс - если у вас есть недоимка по другим налогам соответствующего вида (или задолженность по пеням, штрафам), инспекция вправе сначала зачесть излишне взысканную сумму в счёт погашения этой задолженности. И только остаток вернут вам.

Ваши действия

1. Дождитесь вступления решения суда в законную силу.

2. На основании этого решения напишите в налоговую заявление о возврате излишне взысканной суммы (сошлитесь на номер дела и дату решения).

3. Одновременно заявите требование о начислении процентов по п. 5 ст. 79 НК РФ.

Если инспекция откажет или затянет — этот отказ можно обжаловать (в вышестоящем управлении ФНС или в суде).

Таким образом, с учётом пропуска налоговой сроков по ст. 48 НК РФ списание денег — это излишнее взыскание; после вступления в силу судебного решения вы вправе вернуть средства через налоговую с процентами по ст. 79 НК РФ, а при наличии другой задолженности инспекция может сначала зачесть сумму в счёт её погашения.

С уважением.

Здравствуйте, Елена! Точно проиграет, уверены? Почти все судебные процессы не предсказуемы 😊 , как показывает практика!

______

Да, Вы можете требовать возврата списанных денег, если взыскание произведено за пределами сроков, установленных статьей 48 НК РФ, и у налогового органа уже утрачено право на принудительное взыскание этой задолженности. Пропуск налоговым органом срока обращения в суд означает утрату возможности взыскать налог, пени, штраф за счет имущества физического лица в принудительном порядке. Если деньги списаны после утраты этого права, такое взыскание подлежит оспариванию, а удержанные суммы — возврату как излишне взысканные.

Правовая основа: пункт 3 статьи 48 НК РФ устанавливает срок обращения налогового органа в суд за взысканием задолженности с физического лица. По общему правилу заявление подается в течение шести месяцев со дня истечения срока исполнения требования об уплате. Если этот срок пропущен без уважительных причин, взыскание через суд невозможно.

Возврат денежных средств заявляется по статье 79 НК РФ как возврат суммы излишне взысканного налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафа. Согласно пункту 1 статьи 79 НК РФ сумма излишне взысканного налога подлежит возврату налогоплательщику. Возврат производится с процентами, начисленными со дня, следующего за днем взыскания, по день фактического возврата исходя из ключевой ставки Банка России, действовавшей в эти дни. Заявление о возврате излишне взысканной суммы может быть подано в налоговый орган в течение трех лет со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о факте излишнего взыскания.

В Вашей ситуации важно не ограничиваться устным заявлением в суде. Завтра в суде нужно прямо указать, что задолженность фактически взыскана до рассмотрения дела, но взыскана незаконно, поскольку налоговый орган пропустил сроки статьи 48 НК РФ. Просите суд отказать ФНС в удовлетворении требований в связи с пропуском срока принудительного взыскания и зафиксировать обстоятельство незаконного списания. После вступления решения суда в силу подайте в ИФНС заявление о возврате излишне взысканных сумм по статье 79 НК РФ с требованием начислить проценты.

Если ИФНС откажет либо не вернет деньги в установленный срок, подается жалоба в вышестоящий налоговый орган по статьям 137–139 НК РФ, а затем административное исковое заявление в суд по правилам КАС РФ: о признании действий налогового органа незаконными, обязании вернуть излишне взысканную сумму и выплатить проценты.

Сам факт того, что деньги уже списаны, не делает взыскание законным. Если срок по статье 48 НК РФ действительно пропущен и суд откажет налоговому органу во взыскании, у ФНС отсутствует правовое основание удерживать эти деньги. В этом случае требование о возврате является обоснованным по статье 79 НК РФ.

Удачи.