Налоговые вычеты и налог при продаже доли в квартире с ипотекой?

Question

При выкупе доли в квартире если есть уже доля в квартире, например через год я могу всю квартиру продать столько по той стоимости что и покупал? Если брал ипотеку то мне налог с купленной доли можно вернуть и по поводу если квартиру продавать налог какой отдавать потом?

Швайцер Александр Александрович · Accepted Answer

Добрый день!

Если у вас уже есть доля в квартире и вы выкупите оставшуюся долю, то при продаже всей квартиры срок владения первоначальной долей не прерывается, а для выкупленной доли срок владения начинает исчисляться с момента регистрации права на нее. Поэтому если вы продадите квартиру через год после выкупа, вопрос с налогом будет зависеть от того, когда приобретена первая доля и есть ли основания для освобождения от НДФЛ по ст. 217.1 НК РФ. Если освобождения нет, налог можно уменьшить на документально подтвержденные расходы по покупке доли по ст. 220 НК РФ. Если вы приобретаете долю в ипотеку и ранее не использовали имущественный налоговый вычет, то вправе вернуть НДФЛ с расходов на покупку жилья (до 2 млн рублей) и отдельно с уплаченных процентов по ипотеке (до 3 млн рублей) при соблюдении условий ст. 220 НК РФ.

Правовые основания: ст. 217.1, 220 Налогового кодекса РФ

Алекс И.И. · Answer

## Разбор ситуации

Вы планируете выкупить оставшуюся долю в квартире, став полным собственником, а затем через год продать всю квартиру. Вопрос касается налоговых последствий: возможность получения имущественного вычета по ипотеке на купленную долю и налог при продаже.

### 1. Имущественный вычет при покупке доли с ипотекой

Вы имеете право на имущественный вычет по расходам на приобретение доли (не более 2 млн руб. общий лимит на всю жизнь) и на вычет по процентам по ипотеке (не более 3 млн руб.). Если вы ранее уже использовали вычет по другой недвижимости или по этой же квартире (например, при покупке первой доли), то остаток лимита можно доиспользовать. Вычет предоставляется один раз в жизни, но если вы не исчерпали лимит, то можете заявить вычет на сумму расходов на покупку новой доли. При этом важно, чтобы в договоре купли-продажи доли вы были указаны как покупатель, а ипотека оформлена на вас. Вычет по процентам можно получать ежегодно, пока платите проценты, но общая сумма процентов не более 3 млн руб.

### 2. Налог при продаже квартиры через год после выкупа доли

При продаже недвижимости, находившейся в собственности менее минимального срока владения (3 или 5 лет), возникает обязанность уплатить НДФЛ 13% (для резидентов) с полученного дохода. Минимальный срок владения для квартиры, приобретённой по частям, определяется с даты регистрации права собственности на последнюю долю? Согласно разъяснениям Минфина, если вы сначала владели долей, а затем выкупили остальные, то срок владения всей квартирой исчисляется с даты регистрации первой доли, при условии что квартира считается единым объектом. Однако риски: если вы продаёте через год после выкупа последней доли, налоговые органы могут считать срок с даты последней регистрации. Рекомендую получить письменную консультацию.

Если вы продаёте квартиру по той же цене, что и купили (сложив стоимость всех долей), то налогооблагаемый доход будет равен нулю, т.е. налог платить не придётся. Но необходимо документально подтвердить расходы: договоры купли-продажи долей, платёжные документы, расписки, выписки из банка. Если продажная цена будет выше покупной, налог придётся уплатить с разницы.

### 3. Учёт расходов на покупку при продаже

Вы вправе уменьшить доход от продажи на сумму документально подтверждённых расходов на приобретение квартиры. Это включает стоимость всех долей, расходы на отделку (если прописано в договоре), проценты по ипотеке (но не все, а только фактически уплаченные). Также можно применить имущественный вычет в размере 1 млн руб., но это менее выгодно при низкой цене продажи.

## Краткое резюме
- Вы можете вернуть налог (13%) с расходов на покупку доли в пределах лимита (2 млн руб. + 3 млн руб. проценты), если не исчерпали вычет ранее.
- При продаже через год налог платить не придётся, если продажная цена равна или ниже покупной (сумма всех долей). Если выше – налог с разницы.
- Срок владения для освобождения от налога (3 или 5 лет) рискует быть не соблюдённым; рекомендуем проконсультироваться с налоговым органом.

Если у вас есть похожий вопрос, задайте его в форме ниже.

Каравайцева Елена Александровна · Answer

Да, вы вправе продать свою долю по любой стоимости, в том числе ипо стоимости, равной стоимости покупки. Вы сможете сделать налоговый вычет в размере фактически произведенных расходов приобретение на территории Российской Федерации доли в квартире. Такая возможность предусмотрена п 3 ч 1 ст 220 НК РФ.

Крапивин Антон Валерьевич · Answer

Да, продать квартиру по цене покупки можно, но есть важные нюансы по налогам и вычетам. Ниже приведены краткие ответы на ваши вопросы:
1. Срок владения и продажа без налога. Налог платить не придется, если вы продадите всю квартиру за ту же сумму, за которую купили выкупленную долю.
Причина: При выкупе долей в одной квартире срок владения всей квартирой считается с даты оформления самой первой доли.
2. Возврат налога (налоговый вычет) по ипотеке. Да, вы имеете право на вычет, если официально трудоустроены и платите НДФЛ. Что можно вернуть: 13% от стоимости выкупленной доли (лимит покупки — 2 млн руб., то есть вернут до 260 тыс. руб.) и 13% от уплаченных по ипотеке процентов (лимит процентов — 3 млн руб., то есть вернут до 390 тыс. руб.). Ограничение: Вычет дается один раз в жизни. Если вы ранее уже использовали свой лимит в 2 млн рублей на покупку другого жилья, вернуть налог снова не получится.

Ткач Николай Владимирович · Answer

**Налог при продаже зависит от срока владения.** Если продадите квартиру раньше минимального срока (3 или 5 лет), то заплатите НДФЛ с полученной прибыли, уменьшив доход на сумму подтвержденных расходов (например, покупную стоимость) или на вычет в 1 млн руб. . По ипотеке можно вернуть вычет как с покупной стоимости, так и с процентов (до 260 тыс. руб. и до 390 тыс. руб. соответственно) .

Наталья · Answer

Здравствуйте, Ренат.
Доход от продажи можно снизить на расходы при покупке продаваемого имущества.
Также можно заявить все вычеты (имущественные, социальные), которые положены продавцу в году продажи для снижения налога

Працко Виталий Александрович · Answer

Вы имеете право на имущественный вычет по расходам на приобретение доли (не более 2 млн руб. общий лимит на всю жизнь) и на вычет по процентам по ипотеке (не более 3 млн руб.). Если вы ранее уже использовали вычет по другой недвижимости или по этой же квартире (например, при покупке первой доли), то остаток лимита можно доиспользовать.

Налоговые вычеты и налог при продаже доли в квартире с ипотекой?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Возможно ли подать декларацию на имущественные налоговые вычеты

Продажа квартиры, купленной в ипотеку - налоговые вычеты и обязанности

Возможно ли получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку через долевое строительство и

Продажа наследственного дома через ипотеку - налоговые вычеты и возможность оформления нескольких сделок

Как получить налоговые вычеты при продаже доли в квартире за 1 млн. 200 тыс. рублей?

Могу ли я получить алименты с налогового вычета по ипотеке? Налоговый вычет единовременный.

Какие налоговые вычеты и начисления есть при продаже квартиры через месяц после покупки

Муж продал квартиру и купил новую с использованием ипотеки - налоговые вычеты и суммы

Налоговые вычеты при ипотеке - какие налоговые льготы можно получить и в какие сроки?

Возможные налоговые вычеты при приобретении квартиры по ипотеке в совместную собственность с супругой при наличии

Оформление передачи 1/2 доли квартиры - дарственная или договор купли-продажи? Налоговые вычеты и оплата налогов

Вопросы налоговых вычетов в ипотеке

Возможны ли налоговые вычеты при покупке квартиры в рассрочку на стадии котлована и выплате частичной суммы?

Налог и налоговые вычеты при продаже разделенной квартиры с собственностью по долям

Возможность получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку в новостройке

Как получить налоговый вычет при покупке жилья большей площади или в другом районе?

Как будут учитываться налоговые вычеты при возврате суммы налогового вычета по оплате за квартиру в долевом строительстве?

Возможно ли получить налоговый вычет из суммы, добавленной военной ипотекой при покупке квартиры в 2011 году

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59