Как обжаловать налоговую задолженность с учетом льгот многодетной семьи?

Обжаловать можете задолженность.

Суть в том, что статус многодетной семьи даёт право на налоговые льготы, например, вычеты по НДФЛ, льготы по транспортному, земельному налогу или налогу на имущество в зависимости от того, какой налог начислен.

Если налоговая годами начисляла налог без учёта этого статуса, в сальдо действительно зашита переплата.

Ваши предыдущие обращения в ФНС хороший знак: они подтверждают, что Вы пытались решить вопрос мирно, и теперь у Вас есть основание говорить о бездействии инспекции.

В жалобе укажите: с какого момента у семьи возник статус многодетной, какие льготы при этом положены по закону, за какие периоды налог был начислен ошибочно (без учёта льготы).

Приложите копии документов, подтверждающих статус (удостоверение многодетной семьи, свидетельства о рождении детей), а также копии прошлых обращений в ФНС и ответов на них.

Подайте жалобу через свою ИФНС. Даже если жалуетесь на бездействие, документ направляют в ту же инспекцию, которая вынесла спорное решение (начислила) сальдо.

Она обязана в течение трёх дней передать его вместе с материалами в вышестоящий орган (обычно Управление ФНС по региону).

В жалобе сошлитесь на соответствующие статьи Налогового кодекса РФ, которые закрепляют льготы для многодетных семей, конкретная статья зависит от вида налога, например, это могут быть положения о стандартных налоговых вычетах по НДФЛ или региональные нормы об освобождении от транспортного налога.

Также можно указать на нарушение инспекцией процедуры: она должна была учесть имеющийся у налогоплательщика статус при расчёте, а её бездействие привело к образованию несуществующей задолженности.

Жалобу можно подать в течение одного года со дня, когда вы узнали или должны были узнать о нарушении своих прав, в Вашем случае когда стало очевидно, что сальдо сформировано без учёта льгот).

Если срок формально пропущен, в жалобе сразу заявите ходатайство о его восстановлении, указав уважительную причину.

Если подаёте жалобу электронно через личный кабинет налогоплательщика, прямо укажите в тексте просьбу рассмотреть её в упрощённом порядке (ст. 140.1 НК РФ), тогда срок рассмотрения сократится.

Отказ в перерасчете можно обжаловать в суд.

Многодетные семьи в России имеют право на налоговые льготы по имущественным налогам (налог на имущество, земельный налог, транспортный налог). Однако льготы применяются с момента возникновения права, то есть с 2020 года. Задолженность за 2018 год, скорее всего, образовалась до получения статуса многодетной семьи. Тем не менее, вы можете требовать перерасчета за 2020-2023 годы, если налог был начислен без учета льгот.

Можно

НК РФ

Глава 19. ПОРЯДОК ОБЖАЛОВАНИЯ АКТОВ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ

И ДЕЙСТВИЙ ИЛИ БЕЗДЕЙСТВИЯ ИХ ДОЛЖНОСТНЫХ ЛИЦ

Ст. 59 НК РФ

1. Безнадежной к взысканию признается задолженность, числящаяся за налогоплательщиком, плательщиком сборов, плательщиком страховых взносов или налоговым агентом и повлекшая формирование отрицательного сальдо единого налогового счета такого лица, погашение и (или) взыскание которой оказались невозможными, в случаях:

4) принятия судом акта, в соответствии с которым налоговый орган утрачивает возможность взыскания задолженности в связи с истечением установленного срока ее взыскания, в том числе вынесения им определения об отказе в восстановлении пропущенного срока подачи заявления в суд о взыскании задолженности;

Не платите. Пусть обращаются в суд, в суде можно будет заявить о применении срока исковой давности.

Заказать в личном кабинете акт сверки и детализацию суммы 207 тыс. руб.

Подготовить подробную жалобу в УФНС через личный кабинет, где потребовать: списать долги старше 3 лет, сделать льготный перерасчет с 2020 года и обнулить пени на основании отсутствия вашей вины (ст. 112 НК РФ).

Параллельно проверить в ЕГРН, числится ли за вами недвижимость, которой вы фактически не владеете после развода.

Если нужна помощь в подготовке документов обращайтесь

У вас прошел срок исковой давности для взыскания с 2018 года.

Вам надо подать иск в суд о признании задолженности безнадежной и списать ее вместе с пенями.

Для написания иска лучше обратиться к юристу по налогам.

Если за последние годы не применяют льгот, то жалобу в вышестоящую инспекцию.

- Соберите документы, подтверждающие статус многодетной семьи.

- Подайте жалобу в УФНС на неправомерное начисление налога без льгот.

- В случае отказа – обращайтесь в суд.

- Рассмотрите возможность рассрочки.

Да, это решение можно и нужно обжаловать. Налоговая инспекция обязана пересчитать налоги с учетом льгот, а также не имеет права требовать уплату за периоды старше трех лет.