Буду ли я платить налог при дарении недвижимости женой?

Доброе утро. НДФЛ при получении от супруги в дар коммерческой недвижимости и земельных участков вы платить не должны, если на дату дарения ваш официальный брак сохраняется. Коммерческое назначение объектов этого правила не меняет.

По п. 18.1 ст. 217 НК РФ www.consultant.ru доход от подаренной недвижимости освобождается от НДФЛ, когда даритель и одаряемый являются членами семьи. Супруги прямо указаны в этой норме. Поэтому стоимость полученных зданий, помещений и земли в облагаемый доход не включается.

Отдельно нужно проверить режим собственности. Если эти объекты приобретались женой во время брака за общие средства, регистрация права только на нее еще не означает, что имущество является исключительно ее собственностью. Это влияет уже не на НДФЛ, а на то, как правильно оформить переход прав. Госпошлина за государственную регистрацию также остается, но это не налог на дарение.

Перед оформлением я бы посмотрел выписки ЕГРН и основания, по которым жена приобрела каждый объект и землю. Тогда можно определить, достаточно ли договоров дарения либо сначала нужно урегулировать режим совместного имущества супругов.

Нет, вы не будете платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) при получении в дар коммерческой недвижимости и земли от законной жены. Согласно Семейному кодексу РФ и Налоговому кодексу РФ (абзац 2 пункта 18.1 статьи 217 НК РФ), любые подарки между близкими родственниками и членами семьи — включая официальных супругов — полностью освобождаются от налогообложения. Статус недвижимости (жилая или коммерческая) и её количество в данном случае роли не играют.

Если потребуется составить процессуальные документы с учётом данных рекомендаций и (или) более подробная юридическая консультация — пишите преимущественно в MAX либо в личные сообщения на сайте, помогу в решении вопроса:

📞 Контакты для связи:

📱 MAX: +7(996)-759-62-59

💬 Telegram: @legalservicespriozersk

📲 WhatsApp: +7(996)-759-62-59

✉️ Email: podnieks.d@yandex.ru

⚖️ Личные сообщения: https://9111.ru/id-dovgan/

Здравствуйте! Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ, доходы, получаемые в порядке дарения, освобождаются от налога (НДФЛ), если даритель и одаряемый являются членами семьи или близкими родственниками. Супруги прямо включены в перечень близких родственников (ст. 2 СК РФ). Поэтому получение недвижимости в дар от жены не облагается налогом.

Освобождение действует независимо от того, используется ли недвижимость в коммерческих целях. Также не имеет значения, сколько объектов вы получаете.

Я ЗНАЮ КАК РЕШИТЬ ВАШУ ПРОБЛЕМУ!

Телефон, МАХ, Вотсап 8(902)999-11-40. Почта: professor.ka@yandex.ru. УСЛУГИ ПЛАТНЫЕ. Пишите в любое время.

Здравствуйте!

Нет, Вы не будете платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) при получении в дар недвижимости от официальной жены.

Налог полностью отсутствует независимо от стоимости, площади и количества объектов, а также от того, является ли недвижимость жилой или коммерческой.

1. Правовое обоснование освобождения от налога

По общим правилам, получение недвижимости в дар считается доходом и облагается НДФЛ.

Однако Налоговый кодекс РФ делает исключение для членов семьи:

Освобождение близких родственников: Доходы, полученные в порядке дарения, полностью освобождаются от налогообложения, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ.

Это прямо указано в абзаце 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

Статус супругов: Согласно ст. 2 СК РФ, супруги официально признаются членами семьи.

Тип недвижимости не имеет значения: Закон освобождает от налога любые объекты, передаваемые между супругами, как жилые дома, так и коммерческие здания вместе с прилегающими земельными участками.

Данная позиция неоднократно подтверждалась Минфином России, например, в Письме от 14 декабря 2021 г. № 03-04-05/101665.

Важные нюансы и скрытые налоги

Несмотря на то, что сам факт дарения налогом не облагается, Вам необходимо учесть три фактора:

1. Использование коммерческой недвижимости в бизнесе (Статус ИП)

Если ваша жена использовала эту коммерческую недвижимость и землю в предпринимательской деятельности, например, сдавала в аренду как индивидуальный предприниматель, налоговая инспекция может попытаться доначислить налог.

Риск: ФНС иногда ссылается на то, что имущество использовалось в бизнесе, а значит, нормы «семейного» дарения физлиц к нему не применяются.

Защита: Чтобы избежать споров, жене перед оформлением дарственной рекомендуется официально прекратить использовать эти объекты в бизнесе, например, расторгнуть договоры аренды на имя ИП.

арение должно происходить строго между физическими лицами.

2. Налог при последующей продаже (Минимальный срок)

Если вы решите продать эти коммерческие объекты после оформления дарственной, вам придется заплатить налог с продажи 13% или 15%, если не пройдет минимальный срок владения.

Для недвижимости, полученной в дар от близкого родственника, минимальный срок владения составляет 3 года согласно п. 3 ст. 217.1 НК РФ.

Если продать объекты раньше 3 лет, налог начислится на всю сумму продажи.

3. Как недвижимость была приобретена (Совместная собственность)

Если коммерческие объекты были куплены вашей женой в период брака по возмездной сделке (купля-продажа), то по закону они уже являются Вашей совместной собственностью согласно ст. 34 СК РФ, даже если оформлены только на неё.

Как оформить: В таком случае обычный договор дарения Росреестр может не зарегистрировать.

Чтобы переписать объекты лично на Вас, Вам с женой сначала нужно заключить у нотариуса брачный договор или Соглашение о разделе общего имущества согласно ст. 38 СК РФ, где прописать, что данные объекты переходят в Вашу личную собственность.

Госпошлиной или НДФЛ такое соглашение также не облагается.

Что делать после сделки?

Декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по факту дарения вам подавать не нужно согласно п. 4 ст. 229 НК РФ.

Росреестр самостоятельно передаст данные в ФНС.

Однако, если налоговая инспекция пришлет Вам запрос, поскольку они увидят переход коммерческих прав, но не увидят родства, Вам достаточно будет отправить в ответ копию Свидетельства о заключении брака и копию договора дарения.

⚖️ С уважением, юрист Кочетков А.В.

⭐ Готов также ответить на все Ваши вопросы в личных сообщениях.

Здравствуйте!

Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ, доходы, получаемые в порядке дарения, освобождаются от налога (НДФЛ), если даритель и одаряемый являются членами семьи или близкими родственниками. Супруги прямо включены в перечень близких родственников (ст. 2 СК РФ). Поэтому получение недвижимости в дар от жены не облагается налогом.

Также не имеет значения, сколько объектов вы получаете. Несмотря на отсутствие налога, необходимо заключить письменный договор дарения и зарегистрировать переход права собственности в Росреестре.

Если недвижимость приобретена в браке и является совместной собственностью, у вас уже есть доля. При дарении (ст.572 ГК РФ) женой своей доли налог также не возникает.

После получения объекта вы станете плательщиком налога на имущество физических лиц и земельного налога.

Таким образом Вам не нужно платить налог на дарение коммерческой недвижимости и земли от жены.

Удачи

Нет, вы не будете платить НДФЛ при получении коммерческой недвижимости и земли в дар от супруги.

Согласно п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ, доходы в порядке дарения освобождаются от налогообложения, если даритель и одаряемый являются супругами. Это правило распространяется на любую недвижимость, включая коммерческую и земельные участки.

Верховный Суд РФ подтвердил, что освобождение от НДФЛ при дарении недвижимости зависит исключительно от наличия семейных отношений, и закон не содержит ограничений по характеру использования имущества. Таким образом, коммерческое назначение объектов не является препятствием для применения льготы.

Важный нюанс: если вы используете полученную недвижимость в предпринимательской деятельности (как ИП), её стоимость может быть включена во внереализационные доходы, с которых уплачивается налог в рамках применяемой системы налогообложения (УСН, ОСНО и т.д.). Это касается налога на предпринимательскую деятельность, а не НДФЛ с дарения.

Декларацию 3-НДФЛ подавать не нужно, так как доход освобождается от налогообложения.

Если потребуется составить процессуальные документы с учётом данных рекомендаций — обращайтесь.

+7-918-363-83-08 Мах, Telegram, Whats'App

Здравствуйте Сергей Владимирович!

По существу Вашего вопроса: при получении в дар от супруги коммерческой недвижимости и земельного участка НДФЛ платить не нужно. Это прямо предусмотрено п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ — доходы в порядке дарения от близких родственников (включая супругов) освобождаются от налогообложения. Назначение объекта (коммерческое) на льготу не влияет.

Однако есть важный нюанс: если недвижимость приобретена в браке, она по общему правилу является совместной собственностью супругов (ст. 34 Семейного кодекса РФ). В таком случае «дарение» мужем жене (или наоборот) юридически некорректно — нельзя подарить то, что и так наполовину принадлежит одаряемому.

Поэтому вариант оформления зависит от статуса имущества:

Если недвижимость — личная собственность жены (получена до брака, в дар, по наследству), подойдёт договор дарения. Он подлежит обязательному нотариальному удостоверению (ст. 163 ГК РФ).

Если имущество нажито в браке, вместо дарения нужно оформить соглашение о разделе совместно нажитого имущества (ст. 38 СК РФ) либо брачный договор (ст. 40 СК РФ). Это исключит риск признания сделки притворной (п. 2 ст. 170 ГК РФ).

Что сделать прямо сейчас (первые 3 дня):

Закажите выписки ЕГРН на все объекты — убедитесь, что нет арестов, ипотеки, судебных споров.

Поднимите документы о приобретении недвижимости — установите дату и основание (купля‑продажа, дарение, наследство и т. п.). Это позволит точно определить режим собственности.

В течение недели:

Определитесь с типом сделки: дарение (если имущество личное) либо раздел/брачный договор (если совместное).

Обратитесь к нотариусу: он подготовит проект документа, рассчитает тариф (0,5 % от кадастровой стоимости, но не менее 300 руб. и не более 20 000 руб., плюс УПТХ) и подскажет, какие бумаги ещё нужны.

На перспективу:

Если планируете сдавать объекты в аренду, после регистрации права собственности решите вопрос с налоговым режимом (УСН, НПД и т. д.) — доходы от аренды будут облагаться налогом в общем порядке.

Сохраняйте все документы по сделке: они пригодятся при будущей продаже для расчёта налоговой базы.

Здравствуйте.

Вы не будете обязаны уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в связи с получением в дар коммерческой недвижимости и земельных участков от супруги, поскольку действующее законодательство предусматривает освобождение от налогообложения в такой ситуации.

Согласно п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ, доходы, полученные физическими лицами в порядке дарения, не облагаются НДФЛ, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ.

При этом ст. 14 Семейного кодекса РФ прямо относит супругов к числу близких родственников.

Таким образом, факт официального брака между вами и дарителем является достаточным основанием для применения налоговой льготы.

Важно, что характер передаваемого имущества — будь то жилая, коммерческая недвижимость либо земельные участки — на применение льготы не влияет. Это подтверждается сложившейся правоприменительной практикой и разъяснениями контролирующих органов: освобождение от НДФЛ обусловлено исключительно фактом родственных (семейных) отношений, а не целевым назначением или режимом использования имущества.

В частности, Верховный Суд РФ в своих актах неоднократно подчёркивал, что ключевым критерием для освобождения от налогообложения выступает именно наличие родства либо семейных отношений между сторонами сделки, а не специфика объекта дарения.

При этом оформление договора дарения должно соответствовать требованиям гражданского законодательства. В силу ст. 572 ГК РФ договор дарения — это соглашение, по которому одна сторона (даритель) безвозмездно передаёт или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность.

Поскольку речь идёт о недвижимости, такой договор подлежит государственной регистрации перехода права собственности в соответствии со ст. 131 ГК РФ и Федеральным законом от 13.07.2015 № 218‑ФЗ «О государственной регистрации недвижимости».

Сам по себе факт регистрации не порождает налогооблагаемого дохода в описанной ситуации — льгота по НДФЛ действует независимо от момента регистрации, но именно регистрация фиксирует переход права к вам.

Для подтверждения права на освобождение от налога целесообразно иметь на руках документы, подтверждающие наличие брачных отношений (свидетельство о заключении брака), а также прямо отразить в тексте договора дарения сведения о том, что стороны состоят в зарегистрированном браке.

Это позволит избежать возможных вопросов со стороны налоговых органов при проведении камеральной проверки. При этом подавать декларацию 3‑НДФЛ в связи с получением имущества в дар от супруги вам не требуется: поскольку доход освобождён от налогообложения на основании п. 18.1 ст. 217 НК РФ, обязанность по декларированию отсутствует.

Отдельно стоит учесть, что после перехода права собственности на объекты недвижимости и земельные участки у вас возникнет обязанность по уплате имущественных налогов — в частности, налога на имущество организаций (если вы планируете использовать объекты в предпринимательской деятельности через юридическое лицо) либо налога на имущество физических лиц и земельного налога (если объекты будут числиться за вами как за физлицом). Эти налоги — отдельная обязанность, она не связана с налогом на доход от дарения и возникает уже в силу факта владения имуществом, а не его получения.

-----------

Таким образом, при дарении коммерческой недвижимости и земли супругой в условиях официально зарегистрированного брака вы не платите НДФЛ с полученного дохода.

Основание — п. 18.1 ст. 217 НК РФ при подтверждении родства (ст. 14 СК РФ), а оформление сделки регулируется ст. 572, 131 ГК РФ и законом № 218‑ФЗ.

____________________________________

Хотите узнать обо мне больше?

Внимательно изучу вашу ситуацию, предложу понятный план действий. При необходимости подготовлю все нужные документы и буду сопровождать дело на каждом этапе - от консультации до решения вопроса.

Согласно пункту 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ, доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения НДФЛ, если даритель и одаряемый являются членами семьи или близкими родственниками. К таким лицам относятся супруги, родители и дети.