Нужно ли отчитываться в налоговой РФ при покупке единственного жилья после работы в Израиле?

Здравствуйте, Екатерина!

Сама по себе покупка квартиры не является основанием для вызова в налоговую. Однако ваша работа в Израиле создаёт обязанность отчитаться о полученных там доходах, если в год их получения вы были налоговым резидентом РФ. Это главный риск, который может привести к вопросам от инспекции.

1. Покупка жилья и налоговый резидентство

Обязанность платить налоги в РФ зависит не от гражданства, а от налогового статуса (ст. 207 НК РФ).

Налоговый резидент РФ — это лицо, которое находится в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. В этом случае вы обязаны декларировать и платить НДФЛ со всех своих доходов, включая заработок в Израиле (ст. 209 НК РФ).

Нерезидент — если вы находились за границей более 183 дней в году, вы платите налог только с доходов от источников в РФ. Доходы от работы в Израиле в этом случае в России не облагаются.

Важно: Налоговый статус определяется по итогам календарного года. Если вы работали в Израиле 5 лет и приехали в Россию, для каждого года работы ваш статус нужно определять отдельно. Если в каком-то из этих лет вы находились в РФ менее 183 дней, вы были нерезидентом, и доходы того года в России декларировать не нужно.

2. Обязанность декларировать доходы от работы в Израиле

Если в год получения дохода вы являлись налоговым резидентом РФ, у вас возникает обязанность самостоятельно исчислить и уплатить НДФЛ, а также подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства.

Срок подачи декларации — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (ст. 229 НК РФ).

Срок уплаты налога — не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (ст. 228 НК РФ).

Важный нюанс: Если между Россией и Израилем есть соглашение об избежании двойного налогообложения, вы можете зачесть уплаченный в Израиле налог. Однако для этого необходимо документальное подтверждение уплаты налога за рубежом и подача соответствующего заявления в налоговый орган (ст. 232 НК РФ).

3. Имущественный налоговый вычет при покупке жилья

Вы как налоговый резидент РФ имеете право на имущественный налоговый вычет при покупке жилья (ст. 220 НК РФ). Это не обязанность, а право — вы можете вернуть часть уплаченного НДФЛ.

Максимальная сумма расходов — до 2 млн рублей (с этой суммы можно вернуть до 260 000 рублей).

Условие: Вычет предоставляется только с доходов, облагаемых по ставке 13% (или 15%). Если вы работали в Израиле и не платили НДФЛ в России, права на вычет у вас не возникает. Однако если после возвращения в РФ вы начнёте получать доходы, облагаемые НДФЛ, вы сможете заявить вычет в будущем.

4. Почему покупка жилья может стать поводом для вопросов

Сам по себе факт покупки квартиры не является нарушением. Однако если налоговый орган увидит, что вы приобрели дорогостоящее имущество, а декларации о доходах от работы в Израиле не подавали (при наличии статуса резидента), это может стать основанием для камеральной проверки. Инспекция вправе запросить пояснения и документы, подтверждающие источник средств.

План действий

Определите свой налоговый статус за каждый год работы в Израиле. Подсчитайте дни, проведённые в РФ. Если менее 183 дней — вы нерезидент, и доходы того года декларировать не нужно.

Подайте декларации 3-НДФЛ за те годы, когда вы были резидентом РФ. Укажите доходы от работы в Израиле и уплатите налог (с учётом возможного зачёта).

Сохраните все документы, подтверждающие уплату налогов в Израиле, — они понадобятся для зачёта.

При покупке жилья в РФ вы можете заявить имущественный налоговый вычет, если у вас есть доходы, облагаемые НДФЛ.

Если вы уже получили требование из налоговой — не игнорируйте его. Подготовьте письменные пояснения и документы, подтверждающие ваш статус и источники средств.

Чтобы дать более точную оценку, уточните, пожалуйста:

В какие годы вы работали в Израиле? (Это важно для определения статуса за каждый год).

Сколько дней в году вы проводили в России? (Это ключевой критерий резидентства).

Платили ли вы налоги в Израиле? (Для возможного зачёта).

Получали ли вы уже уведомления или требования из налоговой?

Планируете ли вы покупать жильё в ипотеку или за наличные?

Список документов (для налоговой)

Паспорт гражданина РФ.

Документы, подтверждающие доходы в Израиле (справки от работодателя, контракты).

Документы об уплате налогов в Израиле (для зачёта).

Документы, подтверждающие статус резидента/нерезидента (билеты, штампы о пересечении границы, справки).

Декларация 3-НДФЛ (за соответствующие годы).

Документы на покупку жилья в РФ (договор купли-продажи, выписка из ЕГРН).

С уважением, Анастасия Чурсинова

Адвокат, председатель Московской коллегии адвокатов «Лекс»

Для оперативной связи и направления документов на изучение:

📞 Тел.: 8 (495) 720-24-66

📲 МАКс (мессенджер / для файлов): 8-799-858-41-71

💬 WhatsApp: +7-903-720-24-66

📺 Канал МКА «Лекс» в Дзене: dzen.ru

📝 Запись на консультацию: https://yandex.ru/maps/-/CTTwZTZB