Какой налог нужно будет заплатить при продаже части квартиры через дарение между родственниками?

Нет налога согласно ст. 217 НК РФ.

Налог не надо платить.

Если вся квартира стала собстенностью бывшего сособственика налог в вашем слуаче не платится.

Кто должен платить налог с продажи квартиры?

Налог с продажи квартиры относится к категории налога на доходы физических лиц. Его обязаны выплачивать как налоговые резиденты РФ (лица пребывающие на территории России более 183 календарных дней в течение 12 месяцев) так и налоговые нерезиденты (лица не попадающие под категорию резидентов) но условия для этих категорий разные:

Резидент должен уплатить налог с продажи недвижимости вне зависимости от того, в какой стране эта недвижимость находится. То есть, если ваш клиент собирается продавать зарубежную недвижимость и попадает под категорию «налоговый резидент», ему необходимо будет уплатить данный налог вне зависимости какое у него гражданство.

Нерезидент уплачивает данный налог только в случае, если продаваемая квартира находится на территории РФ. Для нерезидента так же предусмотрен повышенный 30% налог.

Как рассчитывается налог на продажу квартиры?

Налоговый вычет для налоговых резидентов составляет 13% от дохода, полученного при продаже квартиры, при этом налоговый кодекс предусматривает уменьшение налогооблагаемой базы на 1 млн. рублей. То есть, если квартира продана за 3 млн. рублей, облагаться 13%-ным налогом будут только 2 млн. Расчет налога с продажи можно представить в виде формулы:

Сумма налога = (Цена квартиры указанная в договоре – 1 млн. руб.) * 13%

Таким образом, налог на продажу аннулируется, если квартира продаётся по цене менее 1млн рублей, так как в таком случае работает принцип погашения налогооблагаемой базы. Иногда продавцы, пытаясь избежать уплаты налога, указывают в договоре заниженную стоимость квартиры, а по факту расчет по сделке происходит по другой, более высокой цене. Это является нарушением законодательства и влечёт за собой уголовную ответственность (198 ст. у.к. «подача декларации с заведомо ложными данными») и наказание от 100 000 рублей штрафа, до 3 лет лишения свободы.

В каких случаях продавец освобождается от уплаты налога?

В случае если продаваемая квартира находилась в собственности более 3 лет, налог с продажи не взимается! Следовательно, и подавать налоговую декларацию в таком случае тоже не нужно.

С какой даты отсчитываются 3 года владения квартирой?

Информацию о том, с какого времени квартира находится в собственности, можно посмотреть в свидетельстве о государственной регистрации права. При этом необходимо учитывать некоторые нюансы, которые могут возникнуть в связи с тем, каким образом квартира оказалась в собственности у владельца:

В случае если квартира досталась по наследству, отсчет времени права собственности нового владельца, ведётся с момента смерти лица завещавшего квартиру

Для домов, которые построены жилищным строительным кооперативом, отсчет ведётся с даты, указанной в справке о выплате пая.

Изменение величины доли на квартиру не влияет на отсчёт времени права собственности на квартиру. То есть, если квартира находилась в совместной собственности, и один из владельцев подарил свою долю совладельцу недвижимости, время владения данной квартирой для последнего не изменится.

Произведённая в квартире перепланировка (не изменившая внешних границ) и полученное связи с этим новое свидетельство не влияют на сроки нахождения квартиры в собственности владельца. Моментом возникновения права собственности у налогоплательщика на квартиру является дата первоначальной государственной регистрации.

Как оплатить налог с продажи квартиры?

Оплачивается налог в налоговой инспекции по месту жительства. Для этого необходимо задекларировать доход, полученный от продажи по форме 3-НДФЛ. Вместе с декларацией необходимо предоставить копию паспорта продавца, копия ИНН, копию договора купли-продажи квартиры и платежные документы. Данные документы необходимо подать не позднее 30 апреля 2014

Налог с продажи квартиры нужно платить, если прошло менее 3-х лет с момента первоначальной регистрации права собственности на квартиру.