Нерезидентский налог при продаже имущества - как избежать 30% и сохранить выгоду от дарения супругу?

Вопрос №20190164 из г. Владимир
опубликован 31.01.2023, 17:52

Question

Если я становлюсь нерезидентом по итогам этого года.

Могу ли я закрыть ипотеку, оформить дарение на супругу и от нее продать. Совершить действия друг за другом лучше. И избежать 30%. Какой при этом налог? И в данном случае при продаже учитывается цена покупки мною?

При каких вариантах нерезидент не платит 30% вообще?

Садыков Ильдар Фанисович · Accepted Answer

Здравствуйте! Давайте по порядку.

1. Зачем такие сложности, если можно продать по цене покупки и не платить налог вследствие уменьшения дохода от продажи на сумму расходов согласно п.2 ст.220 НК РФ. Просто нужно учесть, что за доход налоговая берет не менее 0,7 кадастровой стоимости согласно ст.214.10 НК РФ, чтобы не попасть на налог.

2. Можете подарить (ст.572 ГК РФ) супруге. В этом случае она не платит налог согласно п.18.1 ст.217 НК РФ, а при продаже может уменьшить доход на сумму расходов дарителя согласно п.2 ст.220 НК РФ, но кроме тех, с которых Вы получили имущественный налоговый вычет.

3. Для налогового нерезидента ставка 30%. Для резидента - 13%.

4. Если продает по цене не дороже, чем купил и не дешевле 0,7 кадастровой, то налога не будет.

5. И если срок владения больше минимального, то налога также не будет. Согласно пункту 17.1 статьи 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;

от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества (за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или доли (долей) в них, а также транспортных средств), непосредственно используемого в предпринимательской деятельности

Коротаева Ольга Михайловна · Answer

С 1 января 2019 года на основании Федерального закона от 27.11.2018 № 424-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах» нерезиденты РФ могут не платить НДФЛ при продаже имущества, находившего в собственности более минимального срока владения (три года или пять лет).

Абаева Марьяна Николаевна · Answer

Здравствуйте Дарья

При становлении нерезидентом РФ можете закрыть ипотеку и оформить договор дарения на супругу без уплаты налога (п.18.1 ст. 217 НК РФ). От нее можно продать, но уже с уплатой налога в 13 % (30 % налог уже исключен на основании п.8.1 ст.9 Федерального закона от 27.11.2018 N 424-ФЗ) . Нерезидент уже не платит 30 % налога-вообще.

____

При продаже учитывается цена и период владения недвижимостью. Если продажа по кадастровой стоимости, то можно воспользоваться 0.7 % ставкой ст. 26.10 НК РФ. Так же можно воспользоваться налоговым вычетом по ч.2 п.2 ст. 220 НК РФ: либо на сумму в 1 миллион, либо на сумму приобретения документаольно подтвержденных расходов.

Согласно п.8.1 ст. 9 Федерального закона от 27.11.2018 N 424-ФЗ (ред. от 15.04.2019) "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах"

Положения пункта 17.1 статьи 217 и пункта 1 статьи 217.1 Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции настоящего Федерального закона) применяются физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, в отношении имущества вне зависимости от даты его приобретения.

Кочетков Александр Владиленович · Answer

Вы можете закрыть ипотеку, оформив договор дарения на свою супругу.

Нерезидент здесь ничего не платит, так как не будет являться собственником.

А если супруга продаст затем квартиру, имеет право на вычет.

- см. ст. 209, 572 ГК РФ, ст. 217, 220 НК РФ.

Елесин Александр Владимирович · Answer

По итогам 2023 года даже победитель битвы экстрасенсво ничего не скажет, полагаю...

1) Выимеете право досрочно погасить обязательсва по ипотеке и снять обраеменение После этого Вы вправе распорядится и пожарить супруге.
Стю 572 ГК РФ Договор даренияю Длаее супруга имеет парво продать квартиру - но в 2024 году налог придётся платить ей.
2) Размер ставки налога при продаже квартиры нерезидентом в 2023 г. – 30 %. При этом вычеты по НДФЛ, приведенные в ст. 218–221 НК РФ, нерезиденту не положены (Разъяснения Минфина РФ в Письме от 26.03.2013 № 03-04-05/4-285).
То есть по полной налог. 
Нерезидент при всех вариантах платит налог по ставке 30% со всей стоимости продажи, котрая не ниже 70% от кадастровой.

Вывод: Дарите супруге, продавайте до отъезда, не становитесь не резидентом и т.д. Иначе 30%.

Нерезидентский налог при продаже имущества - как избежать 30% и сохранить выгоду от дарения супругу?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Гражданский кодекс Российской Федерации часть 1 (ред. от 31.07.2025, с изм. от 25.03.2026)

Гражданский кодекс Российской Федерации часть 2 (ред. от 24.06.2025, с изм. от 16.12.2025)

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Как наследник может получить акции инвестиционной компании - возможно ли сохранить выгоду при росте стоимости?

Как наиболее выгодно оформить общую долю на однокомнатную квартиру для избежания налогов?

Как избежать налоговой выгоды при продаже доли дома - советы для пенсионеров

Отчим хочет подарить мне гараж и участок земли под ним. Как это оформить правильно? Можно ли избежать налог на дарение?

Как избежать налога при продаже имущества после брака - возможен ли брачный договор?

Дарение имущества между супругами - налог или госпошлина? Разница при дарении новостройки и вторичного жилья.

Как правильно переписать квартиру на племяницу - через дарение или куплю-продажу, избегая налогов и оспаривания третьими лицами?

Как восстановить утерянный договор купли-продажи/дарения и избежать налоговых штрафов при продаже недвижимости

Как избежать налога при продаже наследственного имущества - с какого момента начинается срок пользования?

Какие выплаты доступны для беременной женщины с ООО и ИП - и что делать, чтобы сохранить выгоду?

Как правильно оформить квартиру после погашения ипотеки, чтобы избежать налога - договор дарения или купли-продажи?

Как можно избежать налог с продажи 1/2 доли в квартире, если вступили в наследство меньше 3 дет назад? Спасибо.

Вопрос как избежать налог на имущество и какие документы нужно сдать в налоговую кроме декларации.

Как расторгнуть договор дарения и избежать налогов при отсутствии средств?

Как продать Нов. жилье чтобы избежать налогов... оформлять его т.к риэлтора советуют не оформлять, чтобы избежать налога?

Налоговые выгоды при продаже квартиры семьей с одним общим ребенком и ребенком супруга

Как избежать налога при дарении имущества - возможен ли перевод доли через третье лицо?

Облагается ли налогом продажа квартиры, полученной в собственность по договору дарения

Как избежать продажи имущества супруга при подаче на банкротство - документальный развод?

Способы переоформления имущества - избежать налоговых выплат

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59