Как продать частный дом иностранцу за наличные рубли - правильный способ и налоговые вопросы для ИП.

Добрый день Заппа Хендрикс!

Непосредственно по вашему вопросу:

Чем грозит нарушение лимита наличных расчетов?

Если по одному договору предприниматель получает от контрагента более 100 тысяч рублей наличными, он нарушает закон, а значит может быть привлечен к административной ответственности согласно ст. 15.1 КоАП РФ:

для ИП сумма штрафа составляет от 4 до 5 тысяч рублей;

для ООО – от 40 до 50 тысяч рублей.

В некоторых ситуациях ФНС заменяет денежные санкции на предупреждения, если речь идет о субъектах МСП. На смягчение наказания можно рассчитывать, если:

предприниматель впервые превысил лимиты, оговоренные в Указании Центробанка;

нарушение закона не повлекло за собой материального ущерба для любой из сторон.

Как проводить наличные расчеты при сделках от 100 тысяч рублей?

Что делать предпринимателю, если сумма договора превышает установленный Центробанком лимит? Вариантов два:

Можно «разбить» сумму на несколько договоров. К примеру, чтобы реализовать товар на сумму 200 тысяч рублей, можно заключить два договора на 100 тысяч рублей каждый. Так как договоры разные, то оплату по ним можно принять в один день.

Сумму, превышающую лимит, принять в безналичной форме. К примеру, за товар или услуги вам должны перечислить 150 тысяч рублей. Согласно действующему законодательству 100 тысяч рублей можно принять в наличной форме, а остальное – банковским переводом на р/с компании.

Лучше в безналичной через уполномоченный банк -

Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 05.12.2022) "О валютном регулировании и валютном контроле"

Статья 6. Валютные операции между резидентами и нерезидентами

Вы заплатите налог с продажи - скорее всего по ставке 13% как физическое лицо.

Но можете попытаться и уменьшить ставку.

По ссылке -

www.glavbukh.ru.

В соответствии с российским законодательством, наличные расчеты между физическими лицами могут производиться в пределах 600 000 рублей за одну сделку (статья 25.1 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовых машин при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт").

Если стоимость продаваемого имущества превышает указанную сумму, то иностранный покупатель может произвести расчет через банк (безналичным путем). В этом случае налоги и отчисления будут рассчитываться по общим правилам.

Как продавец, вы в соответствии со статьей 346.19 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) должны уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с дохода, полученного от реализации имущества. Сумма налога рассчитывается как разница между доходом, полученным от продажи имущества, и расходами, связанными с продажей (например, расходы на подготовку документов, оплату услуг риэлторов и т.д.). Ставка НДФЛ для ИП составляет 13%.

Кроме того, в соответствии со статьей 346.21 НК РФ, вы должны уплатить единый социальный налог (ЕСН) на доходы ИП, полученные от продажи имущества. Ставка ЕСН зависит от вида деятельности ИП и может составлять от 4% до 6% от дохода.

При продаже имущества иностранному покупателю также может возникнуть обязанность уплаты налога на прибыль (если вы продаете имущество в рамках своей деятельности). Ставка налога на прибыль для ИП составляет 15,5%.

Кроме налогов, при продаже имущества вам может потребоваться оплатить услуги риэлтора, а также государственную пошлину за регистрацию сделки.

Источники:

Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовых машин при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием.

Александр Александрович, ваш ответ на мой вопрос не совсем по существу. Как действовать наличными расчётами в рамках ИП, я достаточно хорошо знаю. Я знаю также и то, что ИП суть физлицо, и в данном конкретном случае порядок взаиморасчётов с иностранным гражданином, скорее всего, будет приравнен к физлицу.

А вот тут начинаются интересные нюансы. Как иностранный гражданин должен рассчитываться со мной, чтобы мы оба не попали на штраф? В наличной, или в безналичной форме? Если в безналичной форме, то как именно? Какой счёт и где он для этого должен завести? Мне известно, что расчёт картой в данном случае приравнивается к наличному расчёту. на эту тему законодательство у нас достаточно мутное, но мне известно, что если неправильно провести расчёт, то можно попасть на дикий штраф.

И немаловажный вопрос в завершение - как будут налогооблагаться его и мои действия? Кто сколько заплатит государству, если он не резидент и пребывает в России третий день?