Возможность возврата НДФЛ при досрочном расторжении договора страхования жизни, оплаченного родственником

Вопрос №21119327 из г. Москва
опубликован 11.02.2024, 19:34

Question

В 2019 году мною был заключён договор страхования жизни с ООО «Сбербанк Страхование Жизни». Подписывал все документы я, а оплачивал ближайший родственник – отец. В отчёте по договору есть замечание: «Если получатель не совпадает с плательщиком по договору, вся сумма выплаты может быть уменьшена на размер налога на доходы физических лиц». В конце 2023 года я досрочно прекратил договор с выплатой выкупной суммы, из которой было удержано 13%. Могу ли я рассчитывать на возврат этих 13% в связи с тем, что оплата взноса по договору была произведена моим ближайшим родственником? В случае положительного решения вопроса подскажите пожалуйста юридическое основание (документы) подтверждающие моё право на возврат суммы НДФЛ.

Садыков Ильдар Фанисович · Accepted Answer

Здравствуйте, Дмитрий Юрьевич! Т.к. полис был оплачен Вашим отцом, то в случае возврата денежных средств вследствие расторжения договора у Вас не возникает обязанности по уплате НДФЛ, т.к. Вы близкие родственники: согласно пункту 18.1 статьи 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами)

Назарова Евгения Александровна · Answer

Здравствуйте. Страхователь обязан уплатить страховую премию согласно условиям договора страхования. В соответствии с законодательством Российской Федерации, это следует из положений Гражданского кодекса РФ (статьи 927, 942-945) и Федерального закона 'О страховании' (статьи 11, 29-30). У Вас заключен договор и условия об оплате, следовательно, все законно. На возврат 13% права не возникает. (НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

Елесин Александр Владимирович · Answer

Вы сказки любите? Или за Вас выбранный юрист заплатит? ))) смешно...
НК РФ - платите НДФЛ!

Парфенов Валерий Николаевич · Answer

Перечень видов страховых выплат, которые освобождены от налогообложения, установлены в Налоговом кодексе (статья 213). НДФЛ не начисляется на выплаты:

По завершившимся договорам добровольного страхования жизни, если взносы вносил сам получатель выплаты либо его близкие родственники — члены семьи, а сумма страховой премии, увеличенная на ставку рефинансирования за период страхования, не меньше выплаты.

В статье 213 НК РФ речь идет о завершившихся договорах добровольного страхования жизни, вы же добровольно прекратили этот договор. В таком случае согласно данной статьи с вас правомерно удержали 13 %

ст. 213 Налогового кодекса РФ

«Страховые организации при выплате страхового возмещения признаются налоговыми агентами, поэтому самостоятельно исчисляют, удерживают и перечисляют в бюджет НДФЛ, если у налогоплательщика возникает налогооблагаемый доход. Если функции налогового агента не выполнены, то страховая компания уведомляет об этом налоговый орган и налогоплательщика. В этом случае гражданин должен самостоятельно исчислить и задекларировать доход, а также заплатить налог»,

Вы же вы брали в качестве лучшего ответа не верный ответ, только потому что данный неверный ответ положительно отвечает на ваш вопрос: могу ли я рассчитывать на возврат 13 %

Возможность возврата НДФЛ при досрочном расторжении договора страхования жизни, оплаченного родственником

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Юридические услуги в Москва

Похожие вопросы

Проблемы с выплатой выкупной суммы по досрочно расторгнутому договору сберегательного страхования

Как разобраться в несоответствии доходов в декларации НПФ и реальной сумме выплаты выкупной суммы?

Как обратиться с претензией при нарушении срока выплаты выкупной суммы по договору страхования жизни?

Действительны ли требования арендатора на возврат выкупной суммы при досрочном расторжении договора аренды автомобиля?

Задержка выплаты выкупной суммы по договору накопительного страхования жизни - промеры действий банка

Компания Ренессанс жизнь отказала в выплате выкупной суммы без справок от ФНС - что делать?

Помогите найти судебное решение по выплате выкупной суммы Росгосстрахом-жизнь в размере 95% от уплаченных взносов

Задержка выплаты выкупной суммы - законно ли такое действие после увольнения с РЖД?

Сколько времени займет выплата выкупной суммы при увольнении с работы на железнодорожном транспорте?

Досрочное расторжение договора страхования жизни в Альянсе - требования и сроки выплаты выкупной суммы

Претензия по выплате выкупной суммы - обманутый клиент обращается к страховой компании

Банк Сетелем досрочно прекратил договор автокредита без уведомления в письменной форме - что делать с судом?

Сбербанк досрочно прекратил договор по ипотечному кредиту без письменного уведомления - что делать?

Можно ли досрочно прекратить обучение на курсах по подготовке к ЕГЭ в Вузе и вернуть деньги за оставшиеся месяцы

Имеет ли право работник досрочно прекратить трудовые отношения с работодателем при сокращении штатов.

Вопросы о допуске на биржу для работников по договору, чье действие истекло или было досрочно прекращено.

Прекратили досрочно договор без официальных оснований, что делать?

Семейный актив если досрочно прекратить договор вернут ли первоначальный взнос.

Я сдаю квартиру в найм на 11 мес., могу ли я в одностороннем порядке досрочно прекратить договор с нанимателем?

Как досрочно прекратить договор-аренды с арендатором при нарушении условий и задолженности, учтя его заключение

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59