Прекращение выставления чеков в качестве самозанятого и продолжение оказания услуг с оплатой.

Здравствуйте Александр!

В данном случае, с правовой точки зрения самозанятые обязаны выдавать чеки при получении вознаграждения (п. 3 ст. 14 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ): в момент расчета при оплате наличными; не позднее 9 числа следующего месяца, если деньги за оказанную услугу поступили по безналу.

Чек выставляется в приложении «Мой налог». В нем указывается ИНН заказчика, вид услуги и сумма вознаграждения.

Таким образом, с юридической точки зрения за нарушение порядка и сроков передачи в налоговый орган сведений о расчетах, связанных с получением доходов от реализации товаров, работ или услуг, предусмотрен штраф в размере 20% от суммы расчета, на которую был сформирован чек, а за повторное нарушение в течение 6 ти месяцев - в размере 100 % от суммы такого расчета.

*При необходимости можете обратиться к любому из юристов портала для содействия, защиты и подготовке правовых документов (ст.779 ГК РФ "оказание юр.услуг").

Всего доброго Вам!

Рад был помочь!

В соответствии с частью 3 статьи 14 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ (ред. от 08.08.2024) "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" чек должен быть сформирован налогоплательщиком НПД и передан покупателю (заказчику) в момент расчета наличными денежными средствами и (или) с использованием электронных средств платежа. При иных формах денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан покупателю (заказчику) не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты.

Чек должен быть сформирован и передан заказчику в момент расчета наличными денежными средствами или с использованием электронных средств платежа.

За нарушение порядка и сроков передачи в налоговый орган сведений о расчетах, связанных с получением доходов от реализации товаров, работ или услуг, предусмотрен штраф в размере 20% от суммы расчета, на которую был сформирован чек, а за повторное нарушение в течение 6ти месяцев - в размере 100 % от суммы такого расчета. Об этом сказано в статье 129.13 НК РФ

Чтобы избежать ответственности, Вам необходимо вовремя оплачивать налог и следить за своевременным формированием чеков и передачей их заказчику.

Если вы в течение шести месяцев не формировали чеки ,то у вас не получится избежать налоговой ответственности , указанной в статье 129.13 НК РФ.

Рассмотрим данную ситуацию с самозанятым гражданином, который перестал выставлять чеки с 01.01.2024 по 30.06.2024:

1. Обязанности самозанятого:

- Согласно ст. 14.5 КоАП РФ, самозанятые обязаны выдавать чеки при получении оплаты за оказанные услуги. Непредоставление чека является административным правонарушением.

2. Ответственность за нарушение:

- При первом выявленном нарушении налоговая служба вправе применить к самозанятому штраф в размере 20% от суммы расчета без выдачи чека (п. 4 ст. 14.5 КоАП РФ).

- При повторном нарушении в течение года налоговая вправе применить штраф 100% от суммы расчета без выдачи чека (п. 5 ст. 14.5 КоАП РФ).

3. Рекомендации:

- Необходимо ответить налоговой службе, письменно пояснив причины, по которым не выставлялись чеки в указанный период. Можно сослаться на непреднамеренные причины, технические проблемы и т.д.

- Возобновить выставление чеков и уплату налога с доходов, полученных через карты в приложении "Мой налог".

- Предложить договориться о рассрочке или отсрочке уплаты штрафа, если он будет назначен.

Избежать последствий полностью будет сложно, так как налоговая служба в любом случае выявит нарушение. Но своевременными разъяснениями и активным взаимодействием с налоговой можно рассчитывать на более лояльное рассмотрение ситуации и смягчение ответственности.

В соответствии с Федеральным законом от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"", самозанятые граждане обязаны формировать чеки и передавать их покупателям в момент расчета наличными денежными средствами и (или) с использованием электронных средств платежа.

Если вы не выставляли чеки в течение полугода, то налоговая служба может посчитать это нарушением и применить штрафные санкции. Размер штрафа составляет 20% от суммы дохода, на которую не был выставлен чек. При повторном нарушении в течение шести месяцев размер штрафа увеличивается до 100%.

Чтобы избежать штрафов, вам необходимо сформировать чеки за весь период, в котором вы не выставляли их, и передать их покупателям. Если вы не помните всех покупателей, то можете сформировать чеки на общую сумму дохода за этот период и отправить их в налоговую службу.

Также, чтобы избежать подобных ситуаций в будущем, рекомендую регулярно проверять свой доход и своевременно формировать чеки.

Добрый вечер, Александр.

1)По чекам налоговая видит, какой доход получил самозанятый, и рассчитывает, какой налог он должен уплатить. Поэтому оформлять чеки — главная обязанность самозанятого.

2)За несвоевременное оформление предусмотрен штраф — 20% от суммы чека. Если не оформить чек повторно в течение полугода, придется отдать 100% от суммы оплаты.

3)В вашем случае вряд ли удастся избежать штрафов. Если вы так и не сформируете чеки и налоговая об этом узнает, накажут и вас, и вашего заказчика. А если сформируете сейчас, налоговая увидит поступления и может начислить штраф.

4)То есть, в вашем случае нужно срочно сформировать чеки, не важно, что заказчик одно и тоже лицо и все суммы плюс минус идентичны, вы должны это делать.

5)пробуйте формировать, либо указывайте, что технической возможности не было, но это редкие случаи.

6)В любом случае будет ответственность, это я вам сразу говорю, вы ее просто никак не избежите.

ст. 129.13 НК РФ