Есть налоговый вычет при продаже квартиры

Здравствуйте, Михаил! Неверная постановка вопроса, т.к. единственное или не единственное жилье не имеет значения для целей применения имущественного налогового вычета, т.к. это влияет на срок для продажи без налога согласно п.17.1 ст.217 и п.3 ст.217.1 НК РФ, а не в отношении применения вычета.

Не понятно, про какой вычет речь. Положенный раз в жизни при покупке по п.3 ст.220 НК РФ либо положенный при каждой продаже на основании п.2 ст.220 НК РФ. Если про первый, нужна дополнительная информация, использовал ли ранее покупатель право на вычет. Если про второй, то не всегда стоит пользоваться вычетом, т.к. уменьшить доход на расходы на покупку проданного жилья зачастую выгоднее, чем использовать вычет. Вам стоит уточнить свой вопрос, а то ответы будут соответствующие, т.е. не имеющие смысла.

Здравствуйте Михаил!

В данном случае, с правовой точки зрения по общему правилу собственник недвижимости должен заплатить НДФЛ в случае ее продажи, если на момент государственной регистрации сделки объект не находился в собственности продавца 5 лет (при условии, что налоговые вычеты не покрывают полностью цену договора купли-продажи (ст.454 ГК РФ).

Но в ряде случаев предусматривается исключение в частности, позволяет применить сокращенный 3-летний срок со дня приобретения недвижимости, чтобы освободиться от налоговой обязанности в случае ее продажи (ст. 217.1 НК РФ, Письмо Минфина от 07.04.2022 № 03-04-05/29407).

В части вычета, то вычет положен при покупке (п.3 ст.220 НК РФ).

*При необходимости можете обратиться к любому из юристов портала для содействия, защиты и подготовке правовых документов (ст.779 ГК РФ "оказание юр.услуг").

Всего доброго Вам!

Рад был помочь!

Здравствуйте!

Для получения вычета человек должен официально работать, быть налоговым резидентом РФ (то есть жить в стране не менее 183 дней в течение года и платить налоги с зарплаты) и иметь возможность документально подтвердить свои расходы на приобретение недвижимости.

Если собственник жилья не работает или платит налоги как ИП на упрощенной системе налогообложения, или является самозанятым, то вернуть налог с помощью вычета у него не получится, потому что НДФЛ с его доходов в бюджет не поступает.

Опять же важно, за сколько покупали проданное жилье, чтобы сделать вывод относительно использования налогового вычета при продаже по п.2 ст.220 НК РФ, а также то, когда было приобретено проданное жилье, т.е. важно то, до 1 января 2014 года или после, т.к. с этой даты порядок поменялся, а также начали ли использовать право на налоговый вычет по п.3 ст.220 НК РФ в отношении проданного жилья.

Ну и для расчетов не хватает кадастровой стоимости проданного жилья, а также цены его продажи, чтобы рассчитать налоговую базу, т.к. налоговая возьмет за доход не меньше 0,7 кадастровой стоимости согласно ст.214.10 НК РФ. Если налоговая база будет положительной, то т.к. будет обязанность уплатить НДФЛ, то сумму дохода можно будет уменьшить на вычет даже при том, что оба безработные в данный момент. Да и вычет можно применить по первой квартире к предыдущим доходам за предшествующие 3 года.

Опять же важно, за сколько покупали проданное жилье, чтобы сделать вывод относительно использования налогового вычета при продаже по п.2 ст.220 НК РФ, а также то, когда было приобретено проданное жилье, т.е. важно то, до 1 января 2014 года или после, т.к. с этой даты порядок поменялся, а также начали ли использовать право на налоговый вычет по п.3 ст.220 НК РФ в отношении проданного жилья.

Ну и для расчетов не хватает кадастровой стоимости проданного жилья, а также цены его продажи, чтобы рассчитать налоговую базу, т.к. налоговая возьмет за доход не меньше 0,7 кадастровой стоимости согласно ст.214.10 НК РФ. Если налоговая база будет положительной, то т.к. будет обязанность уплатить НДФЛ, то сумму дохода можно будет уменьшить на вычет даже при том, что оба безработные в данный момент. Да и вычет можно применить по первой квартире к предыдущим доходам за предшествующие 3 года.

Здравствуйте! Давайте разберем вопрос о налоговом вычете при продаже и покупке квартиры.

Налоговый вычет при продаже квартиры:

- Согласно пункту 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ), налогоплательщик имеет право на налоговый вычет по доходам от продажи недвижимости. Важно знать, что налоговый вычет при продаже недвижимости может быть оформлен в размере фактически понесенных расходов на приобретение этой недвижимости (включая затраты на ее приобретение), или в рамках вычета в 1 млн руб. для физических лиц (если это не единственное жилье).

Единственное жилье и его влияние:

- Как вы правильно указали, статус квартиры как единственного или не единственного жилья влияет на срок, в течение которого можно продавать без уплаты налога на доходы (по пункту 17.1 статьи 217 НК РФ), но не влияет на возможность применения имущественного налогового вычета.

Иммущество налоговый вычет при покупке:

- Если речь идет о пункте 3 статьи 220 НК РФ, который позволяет получить вычет на сумму фактических расходов на приобретение недвижимости (ограниченный вычет — 2 млн руб. на одного налогоплательщика), следует проверить, использовал ли покупатель ранее это право. Также стоит учитывать, что вычет можно получить только на основании документов, подтверждающих расходы.

Вы можете применить имущественный вычет до 1 млн руб.

То есть, продали за 6 лямов - 1 млн = 5 млн, - вот с них 13% платите НДФЛ, все просто.

Минимальный срок владения для единственного жилья составляет 3 года.

- см. ст. 209 ГК РФ, ст. 217.1, 220 НК РФ

Налоговый вычет при продаже квартиры:

- Согласно статье 220 НК РФ, физические лица имеют право на получение имущественного налогового вычета при продаже квартиры, если она находилась в их собственности более 3 лет.

- Размер вычета составляет до 1 млн руб. с дохода, полученного от продажи квартиры (п. 1 ст. 220 НК РФ).

- Поскольку квартира была в совместной собственности супругов, каждый из них вправе получить вычет в размере до 500 тыс. руб. (п. 3 ст. 220 НК РФ).

Отсутствие единственного жилья:

- Тот факт, что проданная и купленная квартиры не являются единственным жильем супругов, не лишает их права на получение налогового вычета при продаже (п. 2 ст. 220 НК РФ).

Оформление новой квартиры на одного из супругов:

- Если новая квартира оформлена только на одного из супругов, это не повлияет на право другого супруга на получение налогового вычета при продаже предыдущей квартиры (п. 3 ст. 220 НК РФ).

Очевидно , что речь не идет про 220 НК РФ, т.к. оба безработные, речь идет про возможный вычет за счет покупки новой квартиры в том же налоговом периоде.

В данной ситуации с точки зрения налогообложения следует учитывать следующее:

1. Продажа квартиры:

- Так как квартира находилась в совместной собственности супругов (ст.256 ГК, ст.34 СК), при ее продаже каждый из них имеет право на имущественный налоговый вычет в размере 1 млн рублей.

- Поскольку квартира была в собственности более 3 лет, то в соответствии с ст.217 НК доход от ее продажи не облагается налогом на доходы физических лиц (3-НДФЛ).

2. Покупка новой квартиры:

- Если новая квартира оформлена только на одного из супругов, то он может воспользоваться правом на имущественный налоговый вычет при ее приобретении.

- Однако, поскольку это не является единственным жильем семьи, вычет будет предоставлен только в части расходов, превышающих сумму, полученную от продажи предыдущей квартиры.

Таким образом, в данном случае один из супругов сможет получить имущественный налоговый вычет, но только в части, превышающей доход от продажи предыдущей квартиры. Второй супруг, не являющийся собственником новой квартиры, права на вычет не имеет. Важно отметить, что формальная безработица супругов не влияет на право на налоговый вычет, так как он предоставляется при наличии доходов, облагаемых НДФЛ.