Налог с дохода от продажи квартиры и машино-места, приобретенных по ДДУ

Question

В 2019 году были приобретены по ДДУ: квартира (полностью была оплачена 14.02.2019) и машино-место (полностью было оплачено 28.12.2019). Квартира + машино-место были проданы 15.10.2024 года по единому договору с указанием в договоре конкретной цены продажи на квартиру и конкретной цены продажи машино-места. В феврале 2025 года налоговая прислал мне уведомление об оплате налога с дохода от этой продажи. 
Вопрос: учитывая, что с даты оплаты за квартиру прошло более 5 лет, надо ли за неё платить налог с дохода? 
Вопрос по машино-месту: с какой суммы надо платить налог, если его стоимость 850 000 рублей?

ООО "ЭкспертКонсалтинг" · Accepted Answer

Нет, платить налог с дохода от продажи квартиры не нужно, так как с момента полной оплаты по ДДУ (14.02.2019) прошло более 5 лет. В соответствии с п. 3 ст. 217.1 НК РФ, если недвижимость находилась в собственности более 5 лет (или 3 года при определенных условиях, но это не ваш случай), налог платить не нужно.

Налог с продажи машино-места

Машино-место было полностью оплачено 28.12.2019, а продано 15.10.2024 — срок владения составляет менее 5 лет, поэтому налог платить нужно.

Как рассчитывается налог?

Налоговая база = Цена продажи – Расходы на покупку

Если не сохранились документы о покупке, можно применить налоговый вычет 250 000 руб. (п. 2 ст. 220 НК РФ).

Варианты расчета

Если есть документы о покупке:

Если вы можете подтвердить, что покупка машино-места стоила, например, 850 000 руб., то:

Налоговая база = 850 000 – 850 000 = 0 руб. → Налог = 0 руб.

Если нет документов о покупке:

Вы можете применить налоговый вычет 250 000 руб.:

Налоговая база = 850 000 – 250 000 = 600 000 руб.

Налог (13%) = 600 000 × 13% = 78 000 руб.

Итого:

За квартиру налог платить не нужно.

За машино-место налог платить нужно, но его можно уменьшить на сумму покупки.

Если не осталось документов о покупке, налог составит 78 000 руб..

Мельник Иван Владимирович · Answer

Надо платить срок с акта

Ахмедов Талех Фазахир оглы · Answer

Здравствуйте. 
Вопрос: учитывая, что с даты оплаты за квартиру прошло более 5 лет, надо ли за неё платить налог с дохода?
Налог платить не должны.

Вопрос по машино-месту: с какой суммы надо платить налог, если его стоимость 850 000 рублей?
С суммы дохода. Можете использовать вычет в размере 1 млн руб.

Арабачян Роман Борисович · Answer

По квартире срок владения, видимо, составил более 5 лет, т.к. срок считается с момента полной оплаты по ДДУ. А вот дата продажи скорее всего будет исчисляться по дате перехода прав, поэтому посмотрите в выписку из ЕГРН. Однако просто не платить не стоит. Нужно подать жалобу в вышестоящий налоговый орган. Иначе налоговый орган примет решение, а потом исполнит его принудительно.
По машино-месту используйте вычет в 250 000 рублей.

Булатова Алсу Нафисовна · Answer

Здравствуйте! 
Доход от продажи квартиры без налога, срок владения с даты полной оплаты дду, надо пояснить и подтвердить срок владения платежными документами по оплате. 
По м/месту срок владения с даты регистрации права собственности в Росреестре. 
За доход принимается большая из 2 величин: 
Либо стоимость по дкп 850 тыс 
Либо 0,7 от кадастровой стоимости на 1 января 2024 г 
Если 0,7 от кс менее 850 тыс , то доход 850 тыс можете уменьшить либо на вычет 250 тыс, либо на расходы на приобретение. 
С разницы 13% НДФЛ.

Наталья · Answer

Здравствуйте, Елена.

Я -налоговый консультант.

Если с момента оплаты квартиры по ДДУ прошло 5 лет - декларировать доход от продажи квартиры не надо, но надо написать обращение в налоговый орган с ссылками на НК РФ, приложить все подтверждающие документы

По машино-месту надо декларировать доход, снижать его на расходы и все вычеты, на которые Вы имеете право. Может налога и не будет, но подавать декларацию обязаны.

Рекомендую обратиться к специалисту.

Налог с дохода от продажи квартиры и машино-места, приобретенных по ДДУ

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Какой налог я должна буду уплатить при продаже машино-места

Как правильно расчитать налог с продажи машино-места в Москве?

Взимается ли налог с продажи машино-места стоимостью 700 тыс. рублей со сроком владения менее года. Спасибо.

Нужно будет платить налог с продажи машино места если в росреестре зарегистрировано в 2011 а право собственности в 2023

Продажа машино-мест по ДДУ, минимальный срокдля налогообложения

Вынесено предписание от мгса о предоставлении машино-места для ознакомления о целевом использовании машино-места.

Как заключить договор купли-продажи машино-места

Договор купли-продажи машино-места

Получила на руки договор купли-продажи машино-места в гараже от ОАО Мосинжстрой.

Вы не могли бы помочь составить договор купли-продажи машино-места, включая акт приема-передачи или есть готовая форма.

Какие документы нужны для продажи машино-места в подземном паркинге? Свидетельство о собственности от 07.08.2015. Я замужем.

Как оформить договор купли-продажи машино-места после изменения фамилии и паспорта владельца

Требуется ли для продажи машино-места переоформление в собственность?

С чего начать процедуру продажи машино-места в общедолевой собственности при наличии 70 участников?

Нужно ли платить НДФЛ в случае продажи машино-места, находящегося в собственности более 3-х лет и на каком основании? Спасибо!

Вопрос налогообложения продажи машино-места - освобождены ли ветераны боевых действий?

Нарушение договора купли-продажи машино-места - Между мной и риэлторским агентством

Сложность оформления доли и купли-продажи машино-места в паркинге после новаций в законодательстве

Продавец отказывается заключать новый договор купли-продажи машино-места после предъявленных претензий

Вопросы по заключению предварительного договора купли-продажи машино-места в многоуровневом паркинге с компанией ПИК

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59